金税三期操作手册-征收.doc

征收类常用业务操作手册
目录
第1章 征收 1-4
征收开票 1-4
1-4
1-7
票证作废 1-10
操作步骤 1-10
注意事项 1-12
不予加收滞纳金审批 1-12
操作步骤 1-13
1-18
延期缴纳税款审批 1-18
操作步骤 1-18
注意事项 1-26
个体定税 1-26
业务流程 1-26
操作步骤 1-26
注意事项 1-30
印花税核定(依申请) 1-31
业务流程 1-31
操作步骤 1-31
注意事项 1-36
企业所得税核定(居民企业)(依申请) 1-36
业务流程 1-36
操作步骤 1-36
注意事项 1-39
印花税核定(依职权) 1-40
业务流程 1-40
操作步骤 1-40
注意事项 1-45
企业所得税核定(居民企业)(依职权) 1-45
业务流程 1-45
操作步骤 1-45
注意事项 1-47
票证换号重打(合并) 1-48
业务流程 1-48
操作步骤 1-48
注意事项 1-49
票证原号补打(合并) 1-50
操作步骤 1-50
注意事项 1-52
死欠核销 1-52
操作步骤 1-52
注意事项 1-55
征收
征收开票
征收开票是对已经形成应征的税款进行开票。

一般征收开票,指对已实现的应征税费进行征收开票的业务,主要包括因申报未缴、稽查查补、行政处罚、审计决定等形成的待缴税款或逾期欠税。纳入一般征收开票范围的应征税费具体种类有:
(1) 一般申报应补税费;
(2) 代扣代缴代收代缴报告应补税费(包含限售股转让所得扣缴个人所得税报告表);
(3) 查补税款;
(4) 行政诉讼应补税款;
(5) 行政处罚应补罚没收入(含罚款和没收非法所得,罚款又区分为行为罚款和涉税罚款,两种罚款可通过税种税目的不同选择来区别);
(6) 特别纳税调整应补税款;
(7) 未办证纳税人核定应补税款;
(8) 出口退税追缴税款。

菜单进入方式:【系统菜单】—【相应岗位】—【征收】—【税款征收】—【征收开票】—【一般征收开票】
选择“税”或“社保费”后,录入纳税人识别号,回车, 选择开票范围。
查询出开票范围内的欠税,显示在“待征收税(费)信息区”。
选择本次开票的税费信息,可以修改本次开票金额,系统会自动重新计算开票滞纳金、利息、加罚款信息。本次开票金额合计值显示在待开票税(费)金额合计、未开票税(费)金额合计、本次开票金额合计、开票滞纳金(利息、加罚款)合计。
修改征收开票区的信息。可以选择税(费)缴纳方式、是否打印税票、票证种类、票证字轨、票证起始号码等信息。如果税费缴纳方式选择手工转账,则开具的票证种类为税收通用缴款书或税收转账完税证。
如果税费缴纳方式选择自收现金缴税,则开具的票证种类为税收通用完税证,开票完成后需进行现金票证汇总才能进行销号操作。
点击【确定】按钮,系统按照分票规则进行分票。
在待开票信息区显示了待开票的具体信息,点击【开票】按钮,系统保存开票信息并打印税票。
系统套打税票。

查询区的开票范围可以选择“当期税(费)款”、“所有税(费)款”,用来确定查询欠税的范围。系统默认查询的是“所有税(费)款”。
票证种类在选择缴款书时,必须该纳税人已经登记过银行、银行账号信息。
票证起始号码的处理:系统会自动带出当前操作人员的当前票证库存中的票证起始号码,支持前台修改。
是否打印税票选否时,点击开票时,不打印税票,可以通过“票证补打”用例进行税票的打印。
确定后,征收开票区的税(费)缴纳方式等信息不能被修改,如果需要重新选择征收开票区的税(费)缴纳方式等信息,点击【取消】按钮。

简易申报开票实现对实行简易申报、以征代报纳税人(缴费人)进行征收开票的业务。纳入简易申报开票业务范围的具体类别有:个体工商户定期定额户开票、社保费简易申报开票。

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