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浙江巨化股份有限公司
内部审计制度
(经公司董事会一届十六次会议讨论通过)
第一章总则
第一条根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计
法》、《中华人民共和国会计法》等国家法律法规和《浙江巨化股份有
限公司章程》规定。为了建立健全内部审计制度,加强内部审计和监
督工作,维护公司和全体股东的合法权益,改善经营管理,提高经济
效益。结合公司实际,制定本规定。
第二条公司董事会下设审计委员会,依照国家法律法规和公司
有关规定,对公司及所属单位行使内部审计监督权。
第二章内部审计监督的任务
第三条审查并证实资料的真实性、可靠性、完整性。
第四条评价与证实遵循政策、法律、规定、计划、程序的情况。
第五条评价与证实经济资源使用的有效性和合法性。
第六条评价与证实所制定的经营或项目任务及目标的完成情
况。
第三章内部审计监督的职责
第七条公司审计委员会聘请审计人员承担内部审计工作,公司
对下属单位的审计在审计委员会领导下由公司财务部承担。
第八条起草内部审计工作实施细则。
第九条审计部门对本公司及所属单位进行下列事项审计监督:
公司内部控制制度的建立健全和执行情况审计。
公司财务预算的执行情况审计。
公司及所属单位资产经营承包责任审计。
公司及所属单位领导人员任期经济责任审计。
公司财经纪律执行情况审计。
工程项目预算、决算的执行、建设成本的真实和经济效益审
计。
公司改组、兼并、合资、合作前有关情况的内部审计。
对公司经济管理中的重要问题开展专项审计调查。
协助监事会执行和检查相关事项,为监事会提供所需资料和
依据。
配合公司聘请的审计机构,完成年度和专项审计。
组织内部审计理论研究,培训内部审计人员;总结、交流、
宣传内部审计工作经验。
其他审计事项。
第四章内部审计工作的权限
第十条内部审计工作的履行下列权限:
、根据内部审计工作的需要,要求有关单位和部门按时报送计
划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。
、审核凭证、帐表、决算,检查资金和财产,检测财务会计软
件,查阅有关文件和资料。
、参加有关会议。
、对审计涉及的有关事项进行调查,并索取证明材料。
、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为,及
时向公司董事会、公司监事会、公司审计委员会汇报,在经审计委员
会或公司董事会负责人同意,可做出临时制止决定。
、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人,
经公司董事会、监事会批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究
有关人员责任的建议。
、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规
行为的意见。
、对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员,
提出处理的建议,并按有关规定,向上级内部审计机构或者审计机关
反映。
、定期和不定期将内审报告呈送公司董事会和监事会。
第五章内部审计工作的程序
第十一条公司内部审计工作的主要程序:
、根据公司具体情况,拟订审计项目计划,报经公司审计委员
会批准后实施。