项目支出-转出投资审计程序表（表格模板、DOC格式）.doc

表4-8 索引号:
(审计机关名称)
转出投资审计程序表
审计期间____
项目名称:
项目执行单位:
审计程序
执行情况说明
工作底稿
索引号
,检查:
(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。
(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
,检查“转出投资”的科目设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账,并按支付类别设置三级明细账。
、所附原始凭证,对照有关财务、会计制度规定,检查:
所附原始凭证是否齐全、真实。
(2)当年所增的转出投资是否确实不属本项目单位所有,数额是否正确,是否与“建安工程投资”有关记录一致。
(3)当年冲销的上年末余额是否准确。
。
审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
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