荆州局财务管理制度.doc

荆州局财务管理制度2012913第一章总则第一条为了认真贯彻“会计法”,规范会计行为,保证会计资料的真实、完整、更好地加强经济管理和财务管理,努力提高经济效益,维护经济秩序,按照省局的要求,结合本单位的财务实际情况,特制定本办法。第二条本单位的财务管理体制实行分级管理,各负其责的管理办法。单位必须依法设置会计账簿,并保证其真实、完整,会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度的规定。单位负责人必须对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责,主管会计工作的领导和会计主管人员负责会计工作的管理,会计人员负责会计核算和会计监督工作。会计主管领导,会计主管人员和其他会计人员均应依照“真实、合法、完整准确”的工作原则向局长负责。第三条会计人员应当遵守职业道德,努力提高自身的业务素质,坚持原则,廉洁奉公。从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。各测站、勘测队必须选用政治素质好,遵纪守法,具有一定业务能力的人作为兼职财务人员。各测站、勘测队虽经费上与局发生领报关系,但也应严格控制经费支出,对局下拨的基建款,专项设备改造款必须专款专用,按工程要求保质保量完成,各测站、勘测队不得自行更改项目。第二章财会工作岗位责任管理第一条统一组织,分工负责。在局长的统一组织领导下,明确责任分工。会计协助局长抓好本局计划财会工作,在局长授权范围内行使费用审批权和会计工作管理权,并承担其相应的管理责任。财会工作人员既要相互配合,又要相互制约,相互监督,按部门预算的有关规定全面规范本单位的财务工作,保证财会工作的有序进行。加强人员培训,提高业务素质形成一支既会核算,又会管理的财会工作队伍。第二条会计主管人员岗位责任1、具体负责本单位会计工作的组织和管理,对本单位会计工作和会计资料的真实性和完整性负责。2、反映预算执行情况,参与制定经费预算。认真做好记账、算账、报账工作。做到数字真实、计算准确、内容完整,编报及时,参与本单位事业计划和财务预算、核算单位经费来源、收入的取得情况,核算单位经费支出情况,按照真实、准确的原则,反映本单位的资产、负债、基金以及经费结余。为单位的内部管理和上级主管部门的宏观决策出谋献策。3、加强协调,积极配合。让领导及时了解财务状况,竭尽全力配合领导工作。满足上级主管部门和有关方面了解单位财务状况和收支情况的需要。负责组织协调会计人员的日常工作,组织会计人员的业务学习考核,支持会计人员依法行使职权。4、加强会计管理,合理使用资金。合理安排资金使用,贯彻勤俭节约方针,坚持少花钱多办事,凡能缓办、压缩的则要尽量缓办压缩,分析经费的使用效果,提高资金的使用效益。5、实行会计监督,维护财经纪律。负责本单位财务制度的制定,保证各项财经方针、政策、法令、制度的贯彻执行,维护财经纪律。依法设置会计账簿、会计凭证、会计报表、会计核算。6、参与本单位经济决策,及时向局长报告本单位财务状况,并积极配合财政,审计税务等部门监督检查。7、负责本单位会计核算和会计监督工作,对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负工作责任,严禁伪造,变造会计凭证会计账簿等会计资料。8、认真执行财务制度和维护财经纪律。负责原始凭证的审核和把关,不得接受不真实、不合法、不规格的原始凭证。负责编制本单位的财务收支计划和年度预算,并将各项计划指标分解下达各测站、勘测队、各科室执行。9、参加与经费开支和经营管理有关的会议,审查或参与拟定经济合同、协议与其他经济计划,对违反规定,以及没有经费来源的经济合同和协议,应拒绝执行。10、按国家统一会计制度的规定,根据审核无误的会计凭证,及时准确登记各类会计帐,做到数字真实,账面整洁,规范完整,定期对会计账簿的有关数字与库存实物,货币资金,往来账款进行相互核对,做到账账相符,会计帐与出纳帐相符。不得违犯设立会计账簿登记、核算。11、及时上报会计报表,做到数字准确、真实、可靠,内容完整,说明清楚。做到帐表相符、表表相符。12、兼管各种会计档案和资料、报表、凭单、账本并装订成册保管好,做到完整无缺。未经批准,会计资料和财务专章不得交他人保管和使用。13、做好财务状况分析,提出财务管理意见和建议。并积极配合财政、审计、税务等部门的监督检查。第三条出纳工作岗位职责1、严格按照国家现金管理条例和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务,对于重大开支项目,必须经过单位主管财务领导签署意见,会计审核签章后,方可办理。2、库存现金不得超过银行核定限额,超过部分要及时存入银行,不得以白条抵顶现金,做到账款相符。3、随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,对于填写失误的支票,必须加盖“作废”戮记,支票遗失,要立即办理挂失手续,不得将账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。4、认真登记现金和银行存款帐,现金账面要与库存现金相符,银行账面要与银行对账单核对,