财务审核流程.doc

财务费用报销及付款流程规定
适用范围
借支及各项费用支出
原材料、辅料及固定资产的所有采购付款
采购部费用报销及付款流程规定
流程说明


(二)相关规定
“借款单”,无论金额大小一律由总经理核准签字。
“费用报销单”,保持单据清晰完整,项目填写清晰完整,不得涂改。
“转账支票申请单”时,保持单据清晰完整,项目填写清晰完整,不得涂改(特别是名称、账号、金额等关键项目必须准确无误)。
,必须提供结算单位(个人)的名称、开户银行、账号以及加盖公章的转账收款委托书,供应商的单位名称或银行账户有变动的,供应商必须提供正式的书面变更通知交于相关部门存档,并由该部门书面通知财务进行变更。
,一律要求提交结算单位出具的加盖公章的收款委托书及加盖结算单位财务章的收款收据很入库单等相关单据。
,财务清理未归还及冲账之借款,如有特殊原因无法及时报销须报总经理批准延期报销;如无特殊原因造成的未及时冲账,财务部将从本月发放的工资中扣回。
(以入库单时间或发票时间为准),无特殊情况而跨月报销的费用,财务一律不予报销。
,采购部须于次月8日前将上月已由采购部确认的对账单交到财务部(以入库单时间为准),对于未及时对账的供应商,超过时间未提交的对账单,财务部一律不予受理。
,财务一律不予办理,由此造成的损失和引发的纠纷均由责任人负全部责任。
(三)相关责任
,不及时提供结算资料或资料不全、资料失真,出现数量、质量差错,以及弄虚作假的由经办人负责。
,审批手续不全,出现串户、计算差错,金额、单价不符等技术性错误的,由审核会计负责。
,开票填写错误,未及时办理结算而影响工作、造成损失的,由经办出纳负责。
、必要性及付款金额、付款时间等由审批人负责。
,由供应商或相关采购人员负责。
(四)时限要求
,经办人需提前三天将总经理已审批签字的“借款单”(小额现金借款可提前一天通知财务)或“使用转账支票申请单”递交