阿米巴经营会计报表模版.xls

倍加洁集团有限公司经营报表说明
一级科目二级科目

1、销售量 销售量
2、销售额 销售总额
退货额
净销售额
3、变动费用 3、变动费用
商品直接成本
主要原料成本
辅助材料成本
包装材料
直接人工费(计时工资)
变动制造费用
电费
水费
蒸汽费

其他变动制造费
变动营销费用
绩效工资
租车及运输费
促销费
广告费
宣传费
专柜物资
装修装饰费
返利
堆头费
专柜补损

其他变动费用
变动费合计
4、边界利润
5、固定费用 5、固定费用
基本工资
福利费
社保费
公积金
资产保险费
折旧
租赁费


其他固定费用
财务费用
职能部门管理费
总部分摊费用
固定费合计
6、经营利润
7、平均员工人数
8、人月劳动生产力
9、保本点
10% 10、保利点

科目定义
实绩
总销售净数量(发货量减退剩货量),单位“公斤”
总销售金额,单位“元”
退(剩、报废)货金额,单位“元”
=-
与销售(或生产)量相向变动的项目,即随销量增加而增加,随销量减少而减少;
=sum(:):可以直接归类到单一产品的成本项目
可以直接归类到单一产品的原材料成本
可以直接归类到单一产品的辅助材料成本
可以直接归类到单一产品的包装材料成本
主要是计时工资、计件工资等,可以直接归类到单一产品;
=sum(:):与生产量相向变动的费用项目,即随产量增加而增加,随产量减少而减少;但无法直接归类到单一产品的费用项目;
为生产产品而发生的电费
为生产产品而发生的水费
为生产产品而发生的蒸汽费

为生产产品而发生的其他费
=sum( : );与销售量相向变动的项目,即随销量增加而增加,随销量减少而减少;
与销售业绩考核相关的薪资类费用;
为销售业务而发生的货物运输费、车辆租赁费等
为促销活动而发生的费用(含活动价差),不含专柜物资
为品牌形象而发生的广告宣传费
为市场销售或产品推广而发生的广告宣传费
日常专柜领用的物资
专柜或专卖店的装修装饰费
给联营、经销商支付的折扣折让或返利的费用
以堆头费形式报销的费用
给联营、经销商支付的补偿损耗(定额损耗、或盘亏等)的费用

-
=++
4=-;
不随销售量的变动而变动的项目
与产量或销量无关的薪资;
节日福利及国家规定的福利费
按国家法律收取的社会保险基金
按国家法律收取的住房公积金
固