内部控制评价办法.doc

内部控制评价办法第一章总则第一条为建立公司内部控制体系,加强风险管理,保障公司资产安全及业务安全稳健运行,根据公司《内部控制办法》,参照中国银行业监督管理委员会《商业银行内部控制指引》和《商业银行内部控制评价试行办法》,制定本办法。第二条内部控制评价是指对内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动。第三条内部控制体系是公司为实现经营管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。第四条内部控制评价包括过程评价与结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。第二章内部控制评价目标和原则第五条内部控制评价的目标是通过自我评价内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性,促使本公司切实加强内部控制体系的建设并认真执行。具体评价目标如下:,保证公司发展战略和经营目标的实现。、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。、严格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有效运行。、机构重组及新设等重大变化时,及时有效地评估和控制可能出现的风险。第六条为实现上述内部控制评价目标,应从以下三个方面对内部控制体系进行评价:。。、适宜。。评价范围应覆盖本公司内部控制活动的全过程,覆盖所有的部门和岗位。。评价应保持目标、范围和准则的一致,以确保评价过程、评价结果的客观与准确。。评价应由专门的评价小组独立进行,不受其他部门和个人干扰。。评价应以事实为基础,以法律法规、监管要求、本公司的规章制度为准则,客观公正,实事求是。。评价应依据风险和控制的重要性确定重点。。应按照规定的时间间隔持续进行评价。当经营管理环境发生重大变化时,应及时进行评价。第三章内部控制评价内容第八条对内部控制体系的综合评价包括内部控制环境、风险识别与评估、业务控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈五个方面。,并有效执行。,并认真履行职责。、岗位职能是否完善、规范,并符合内控管理的要求。。、掌握内部控制政策、目标、操作流程及管理重点。、计量、评估、监控并采取有效的风险防范措施。、计量、评估、监控并采取有效的风险防范措施。。、计量、评估、监控并采取有效的风险防范措施。。第十一条业务控制措施(一)。。。。(二)。。,对大额采购行为进行控制。。、使用进行控制。、使用进行控制。。。(三)。。。。。重复充值时,充值后的余额不得高于预付卡存储上限。、保管购卡人、代理人和特约商户相关资料。、代理人或特约商户信息情况。、冻结、扣划预付卡内的资金及随意中断或终止持卡人的正常支付行为。。。。。