存货管理办法修订版草稿.doc

第一章 总则………………………………………2第二章 存货定义及分类…………………………………2第三章 存货管理方式及职责分工……………………………2第四章 存货的采购……………………………………4第五章存货的计量……………………………………5第六章 存货的入库管理………………………………5第七章 存货的日常管理………………………………6第八章存货的出库管理………………………………6第九章 二级库的管理………………………………5第十章存货跌价准备的认定及处理原则…………………………6第十一章 存货的处置………………………………7第十二章存货的账务处理……………………………8第十三章 附则……………………………………8存货管理办法第一章总则为了规范存货管理工作,保证存货的有效使用及安全完整,提高存货使用效率,减少资金占用,更好的服务于使用部门,根据《企业会计准则》、《大连集装箱码头有限公司财务制度》及相关法律、法规制定本管理办法。本办法适用于公司所有存货的管理。第二章存货定义及分类存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料。根据公司的实际情况,存货可分为备品备件、行政用品、低值易耗品。备品备件:现场作业用的消耗性物资(包括岸桥、场桥、集拖、叉车等的备品备件)。行政用品:用于办公及劳保、福利而准备的物资。低值易耗品:不符合固定资产确认条件,且单价在规定限额以下的、使用年限较短的易损易耗的工属具、办公家具、办公用品等。第三章存货管理方式与责任分工公司设立采购委员会负责物资采购及库存管理工作的决策及执行监督,采购委员会下设物资标准管理组、供应商管理组、采购组和仓库组。在管理过程中,采用人工管理与供应链管理系统相结合的方式。采购委员会由总经理、副总经理(主管财务部和综合管理部)、副总经理(主管操作和安全部)、财务部经理、总办技术质量考核经理、综合管理部经理组成,总经理担任主席。作为公司物资采购的决策机构,它主要讨论、决策以下采购工作:装卸设备消耗性备件、材料等码头生产用消耗性物资采购项目;行政办公用资讯设备、家具、车辆等日常消耗备件、物资的采购项目;行政办公消耗用品的采购项目;福利及劳保用品的采购项目;外委维修项目;废旧物品出售项目;其他由总办授权采购委员会审批的项目。物资标准管理组由总办技术质量考核经理、采购主管、各专业技术员、成本核算会计组成,总办技术质量考核经理担任组长。主要负责对不同类别的物资建立有针对性的《物资管理标准表》,进行采购物资的分类管理,编制《常用物资安全库存定额表》、《消耗性材料定额表》,并上报采购委员会批准。同时将通过批准的分类物资标准录入供应链管理系统,作为采购及物资管理的基础信息。供应商管理组由综合管理部经理、采购主管、各专业技术员、成本核算会计组成。由综合管理部经理担任组长。供应商管理组主要负责收集供应商资料,对其从质量、价格、服务、资质、经营状况等方面进行考核评价,根据评价结果对供应商进行打分,对分值不高的供应商进行末位淘汰,将合格供应商评审情况汇总《供应商评估表》,报采购委员会批准后,将获批的供应商资料录入供应链管理系统,作为公司采购的合作伙伴。采购组由综合管理部采购主管及采购员组成,主要负责公司的采购管理工作。仓库组由综合管理部仓库主管及各仓库管理员组成,主要负责存货仓储管理工作。存货管理的责任分工:总办:批准财务部上报的《存货管理办法》;作为采购委员会成员,审批存货的采购、处置;审批存货盘点报告。财务部经理:制定上报《存货管理办法》;审核上报存货采购资金计划;作为采购委员会成员,审批存货的采购、处置;监督仓库;审核存货盘点报告。综合管理部经理:作为采购委员会成员,审批存货的采购、处置;负责主持供应商管理组工作。采购申请人:详尽的提出本部门的采购需求,包括原因、产品数量、性能、品牌、市场参考价格等;及时领取已到货的采购物资;使用、管理领取的物资。职能部门经理:审核本部门提出的采购需求是否真实、合理;审核本部门存货购置支出是否在预算范围内;审批、监督本部门行政等用品的使用情况。采购主管:对各部门的采购需求、可处理废旧物资进行市场询价、比价并上报采购委员会;严格按照采购委员会审批结果进行采购;作为采购委员会下属供应商管理组成员,对供应商进行评估;参与存货入库验收及废旧物资处置。总办技术组:对存货的增减变化(购置、销售、损毁等)做技术鉴定,提供专业意见;作为采购委员会下属供应商管理组成员,对供应商进行评估;负责物资标准管理组工作。仓库主管:负责存货入库验收;通知采购申请人领取已到的存货;负责存货在库期间的日常管理;参与存货盘点;参与存货处置。成本核算会计:担任采购委员会秘书,