网上纳税申报流程.doc

网上纳税申报流程+流程图(很具体、细)申报网上纳税的流程:,经县(市)区局审批同意后,正式参与网上申报纳税。,并保证账户中有足够用于缴税的资金。,委托银行划缴税款。,并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。,通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款,并打印税收转帐专用完税证。。,打印税收汇总缴款书,办理税款的入库手续。,进行会计核算。具体的报税流程:月末结帐后,开始网上电子申报,然后去税务局交手工财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员。,-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票.    【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作  每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税)  1)平时开具增值税销项发票包括有以下几类  ü正数发票  ü负数发票  ü带有发票清单的发票  ü带有销售折扣的发票.  2)领购发票读入开票系统  3)当月发票的作废.  4)数据的备份等  ,取得增值税发票.(进项),将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作.  具体流程:    增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入----导出-----网上认证-----下载认证结果----导入纳税申报系统-----有错的查询修改----再导出----网上认证----认证通知书下载----认证结果查询---直至认证全部OKp8+H  (注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完,要去税局核销.  核销要带以下资料去:  一、普通发票缴销需提供以下资料:  1、已领购的发票,包括未使用的空白发票_  2、《普通发票核销明细表》  3、发票统一领购簿{  二、专用发票核销需提供以下资料:  1、已领购的发票,包括未使用的空白发票    2、发票统一领购簿    3、税控IC卡  ,一般2号之前进行抄税----报税---提供相关资料给税局2}H  提供的资料如下:"  1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡;  2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张(使用大容量IC卡的企业不须报送);  3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】(具体来说,Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表,DOS版开票子系统生成的是存根联明细表,若由于客观原因(例如系统故障或者被盗等)不能够从开票系统生成,可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报),开票日期从数据所属当月的一号至月终;  4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》(以下简称《领用存月报表》);c  5、发票购领簿;  6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件(以下称发票A)、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件(以下称发票B),若企业还没有开具发票,则取第一张空白发票原件或复印件;  7、对于作废的专用发票,要将全部联次一同提供;  8、由于故障维修导致发票数据丢失的,需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》,并携带发生数据丢失的发票原件;  9、若有空白核销的发票(切角作废),企业还应带空白发票的原件;FtP  10、若企业有主、分开票机的,每台开票机都需要提供上述资料(每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况,要在资料上注明主、分机号)<  注:相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章,并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。-    将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出---导入【增值税纳税申报系统】中  具体流程如下:  登陆一机多票开票子系统,点击“发票查询”按钮,如下图:#C:BX9  2、选择当前需要导入发票的对应月份,假如当前需要导入12月份的发票数据,则选择“本年12月份”,按下“确定”按钮,  3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口:请用户注意,上图“发票查询窗口”中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列,企业电子申报管理系统默认是以以上