2013审计报告.doc

2013审计报告.doc:..XXXXX会计师事务所有限责任公司年审字[2014]1059-7号审计报告XXXX有限公司:我们审计了后附的XXXX科技发展存限公司财务报表,包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表和现金流量表以及财务表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是XXX科技发展有限公司管理层的责任,这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大报错获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分的、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为XXXXX科技发展有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了XXXXX科技发展有限公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。陕西XXXXXX计师事务所存限责任公司 中国注册会计师:地址: 中国注册会计师:如意大厦6层601室2014年1月17日财务报表附注2013年度一、 公司基本情况1、 公司名称:XXXXX科技发展有限公司2、 公司地址3、 法定代表人:4、 注册资木:实收资本:5、 企业法人营业执照号:6、 企业类型:有限责任公司(自然人投资或控股)7、 成立日期:2005年10月25日8、 经营范围:计算机及设备、办公自动化设备、通讯设备、家用电器、电子产品、建筑材料、円用百货、办公用品、电子元器件、仪器仪表、农副产品、化工产品(易制毒、危险、监控化学品除外)的销售;计算机技术咨询服务等。二、 公司主要会计政策和会计估计1、 会计年度:本公司的会计年度为公历1月1円至12月31円2、 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、 会计制度木公司执行《企业会计制度》及其相关规定。4、 记账原则和计价基础本公司采用借贷记账法,按权责发生制原则核算,以实际成本为计价基础。5、 外币业务的核算方法对发生的外币经济业务,采用当日中账,月末对外币性项H的外币余额按中国人民银行公布的市场汇价中间价进行调整,调整后的记账本位印余额与原账而余额之间的差额,除与购建阆定资产有关的以外计入当期财务费用。6、 现金等价物的确定标准本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。7、 坏账核算方法本公司坏账损失采用备抵法核算,根据应收款项账龄提取坏账准备。坏账按下列原则进行确认:(1)债务人破产,以其破产财产清偿后仍无法收冋的应收款项;(2)债务人死亡,既无遗产可供清偿,乂无义务承担人,确实无法收回的应收账款;(3)债务人逾期未履行偿债义务,超过三年仍然不能收回的应收款项。以上确实不能收冋的应收账款,按经策事会批准的审批核销权限规定分级批准后,可以列做坏账。8、 存货核算方法存货分为库存商品、在途物资等。库存商品入库按实际成本计价:领用与发出采用加权平均法核算;低值易耗品采用一次摊销法核算。年度终了如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可以收回的部分,应按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,并计入存货跌价损失。9、 固定资产计价和折旧方法本公司固定资产为使用期限超过一年以上的经营性资产,或不属于生产经营的主要设备的物品,公司价值在2000元以上的实物资产,并且使用年限超过两年的资产。固定资产入账时,按历史成本或评估价值计价;固定资产折旧采用“分类折旧率”按月计提,同时按规定的折旧年限计算折旧。固定资产预计残值率为原值的5%。10、 长期待摊费用摊销方法长期待摊费用能确定受益期的,在受益期内平均摊销;不能确定受益期的,按不超过五年的期限平均摊销。11、 借款费用的会计处理方法借款费用括利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外