东莞豪门大饭店财务部工作制度手册.doc

核准通过,归档资料。未经允许,请勿外传!东莞豪门大饭店财务部工作制度手册,酒店财务部岗位职责财务总监岗位职责一、 岗位名称:财务部总监二、 岗位级别:三、 直接上司:总经理四、 管理对象:会计主管、收银主管、成本控制主管及财务部全体职员。五、 岗位提要:在总经理的指导下,负责XXX商务酒店财务管理与采购管理工作,组织制定各项财会制度并督促执行,负责做好资金的筹集、使用和管理工作,保证XXX商务酒店正常运转的资金需求以及日常用品的采购管理。六、 具体职责:1、 组织编制酒店财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、采购管理等工作的规章制度和工作程序,经批准后组织实施并监督检查落实情况。2、 组织执行国家有关财经法律、法规、方针政策和制度,保障酒店合法经营,维护酒店权益。3、 负责酒店重要融资项目的评估和审核,审核酒店重大资金流向。4、 负责酒店预决算与计划管理工作并负责审查核定计划外重大收支项目以及签批各部门重要用款项目。5、 定期向总经理汇报酒店财务收支、经营成果和资金变动情况,对酒店经营状况进行阶段性的财务分析与预测,呈报重要会计报表和财务分析报告。6、 严格执行国家的外汇管理制度,统筹酒店的外汇管理工作。7、 指导监督酒店全面经济核算工作的展开,审查批示财务部汇总后的营业收入表。8、 定期或不定期审核重要原始凭证和记账凭证。9、负责设置酒店的总分类账,监督检查各种财务报告的及时性、正确性。10、负责酒店主要负责人的离职审计及重大财务违规审计并向董事长及总经理提出处理意见。11、根据酒店相关规定,组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等工作。12、审核酒店物资采购计划,指导协助采购部的各项工作,确保按时完成采购任务,同时严格控制成本。13、参与主要经济活动的判断、签署并监督执行情况。14、负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构重要财务事项的沟通工作。15、 完成上司交办的其他任务。七、 任职条件:1、有强烈的责任心和事业心,具有良好的会计职业道德,遵纪守法,廉洁奉公、坚持原则,实事求是。2、熟知国家劳动人事政策法规,了解酒店各部门运转流程、各岗位人员素质要求,具备人力资源管理、心理学、经济学、社会学等专业知识。3、熟练掌握会计基础理论、XXX商务酒店财务会计、管理会计、成本控制、国际金融外汇知识、财政与信贷、税务知识等,熟悉国家制定的各种财务会计制度及财务法规,做到依法理财。4、五年以上相关工作经验。5、大学专科以上学历,具备财务管理、酒店管理、法律等相关专业知识。:酒店会计账务处理及工作流程每日营业收入传票的编制1、编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。)l,@#q4O(o&_#?收入凭证的编制方法是:'H#b9e+K;T*e9}7s借:应收帐款——客帐8@%O$L,m9L(`'G-e应收帐款——街帐——明细4[6]4f!I'Q+x1?应收帐款——团队$~6u8r,h8Q9i!Q9W4o6w$_银行存款*g&o8T6v4_6_贷:营业收入%f9m+M0O9E/s&h9r应付帐—电话费(m"z8G&q'O5~+C+Z2、街帐、客帐分配表统计2b*f9Q,m2m)d*d1{街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。#P:c0].v"y6m"U3h!Z7B+`3、客人清算应收款后帐务处理:p6^  o*^;~:Y,j客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。.O9x:***@1b/f2Q"v4、超60天应收款挂帐催款/o  a6G'H3q:S'Y4l&o/o!b!M根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。1m  n)B2t#y(U5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。1j)B  y4D#@/}1w4C(C0T四、成本及应付款组工作程序$\4q0S)F  k%^*N成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:2s'a-n!T+J(一)支票领用及结帐:]