excel与财务分析.ppt

Excel在经济管理中的应用认识Excel提供了许多有关财务、投资、偿还、利息及折旧方面的函数,在工作表中运用这些函数可以较松地完成相关的财务运算,或者对其他财务管理软件的运算输出数据进行验证。本章学习目标1、掌握常用折旧函数的用法2、了解常用投资函数的使用方法3、理解常用债券分析函数的使用方法4、了解常用计算偿还率函的用法5、、折旧函数Excel折旧函数有DB、DDB、SLN、YDB及VDB。用这5个折旧函数可以确定指定时期内资产的折旧值。这5个折旧函数有4个参数是共有的,如表所示。cost为资产原值salvage为资产在折旧期末的价值(也称资产残值)lIFe为折旧期限(有时也称作资产的生命周期)(cost,salvage,lIFe,period,month)其中:lIFe和period须使用相同的时间单位;month为第一年的月份数,如果省略,则默认为12。功能DB函数使用固定余额递减法,计算资产在给定期限的折旧值例如某学校买了一批计算机,价值为500000元使用期限为3年,报废价值为100000元。每年的折旧公式及结果值如下所示:DB(500000,100000,3,1,6)=￥(500000,100000,3,2,6)=￥(500000,100000,3,3,6)=￥:DDB(cost,salvage,lIFe,period,factor)其中,factor为余额递减速率。如factor省略,则默认为2(双倍余额递减法)。5个参数都必须为正数功能DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法,计算一笔资产在给定期限内的折旧值例如:学校花10万元购买了一台新设备,使用期限为10年,报废价值为1万。下面的例子给出几个期限内的折旧值(结果保留两位小数)。DDB(100000,10000,3650,1)=￥,第一天的折旧值。factor被Excel默认设置设为2。DDB(100000,10000,120,1)=￥,第一个月折旧值。DDB(100000,10000,10,1)=￥,第一年的折旧值。DDB(100000,10000,10,3,)=￥,第三年的折旧。这里没有使用双倍余额递减法,factor=。、SLN、VDB函数用法SYD(cost,salvage,life,per)SLN(cost,salvage,life)VDB(cost,salvage,lIFe,start_period,end_period,factor,no_switch)功能SYD函数计算某项资产按年限总和折旧法计算的某期限内的折旧值SLN函数计算一项资产每期的直线折旧值VDB函数代表可变余额递减法,可使用双倍递减余额法或其他指定的方法,计算指定期间内或某一时间段内的资产折旧额。、投资函数的参数Excel投资分析方面的函数,这些函数使用的参数大致相同,意义相近,如下表所示。参数说明rate为各期利率,为固定值per用于计算其本金数额的期次,必须在1~nper之间nper为总投资(或贷款)期次,即该项投资(或贷款)的付款期总数pv为现值,即从该项投资(或贷款)开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金fv为未来值,或在最后一次付款后希望得到的现金余额,如果省略fv,则假设其值为零(如一笔贷款的未来值即为零)type数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末,0:期末;1:期初value1,value2value1,…,value29代表1~、PMT函数用法PMT(rate,nper,pv,fv,type)说明,PMT返回的支付款项包括本金和利息,但不包括税款。rate和nper单位要一致。功能PMT基于固定利率及等额分期付款方式,计算投资或贷款的每期付款额。例如:某人买房了,贷款200000元,利率为7%,分10个月付清,则他的月支付额为:PMT(7%/12,10,200000)=￥-、PV函数用法PV(rate,nper,PMT,fv,type)功能PV函数可以计算投资的现值。现值是一系列未来付款当前值的累积和,如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。例如:某人想买一笔养老保险,该保险可以在今后25年内于每月末回报500元。该保险的购买成本为75000,%。该保险是否合算?现在可以通过函数PV计算一