应收账款管理规定.doc

蚈应收账款管理规定袇袆为了加速公司资金的回收,防范经营风险,保障公司的资金安全,落实应收账款责任,特制定本规定。肃肁一、财务部作为应收账款的核算和管理部门,具体职责:。,督促收集对账文件,回复客户对账和查询。《应收账款账龄明细表》,督促和检查应收账款计划的完成情况。,及加盖发票专用章。螆莇二、市场部作为销售主管部门,具体职责:。、审批手续和文本交接。,开具销售发票。。《应收账款计划表》,落实和督促完成收款计划。蚀袈三、业务员作为应收账款的经办人,具体职责:,与客户对账。。。芈莄四、严格执行《公司合同管理办法》,,做好客户的资信调查,为信用评价提供完整的科学依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素,并进行综合信用评价。,财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核,严格把关。“应收账款台账”,在收到销售合同文本时,应顺序编号,登记合同目录清单,同时填制“收款纪录单”随合同一并保存。每月末对已结清合同文本进行清理,加盖“结清”戳记后专夹保管,年末清理核对后归档保管。,应及时登记“应收账款台账”和“收款记录单”,业务员及时登记“项目台账”。,财务部会计与销售内勤的“应收账款台账”应核对相符。如有差异,查明原因,及时解决。,财务部应提供当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》,提交市场部、销售主管,经销售内勤及相关业务员核对无误后报经总经理批准进行账款回收计划。该表由业务员签字确认,落实收款任务。膇螅五、严格执行《公司票据管理办法》,由业务员或客户提出申请,经销售内勤和财务会计审核后,交财务会计加盖发票专用章,按规定流程办理发票交接。(指合同内有初验、终验的或分期付款的),一般在实际收款达90﹪时才开具全额发票。,一般应根据实际收款金额开具。薅螂六、加强应收账款的动态管理,认真分析收款纪录,及时与客户对账,,每月进行应收账款分析,查明未按期收款原因,提艿出解决办法。,避免管理脱节,账目混乱,责任不清。,并进行每周跟踪收款的进展情况,对无法按期收款,在必袈要的情况下,应要求客户做出具体承诺日期,同时回报给公司,商讨收款对策。,业务员应经常联系客户办理款项人员,了解客户的经营情况和资金状肆况,到期进行催收。薁芀七、制定逾期应收账款管理措施,防范经营风险,,每周关