商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读.docx

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse莄莄蚂附件3商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读蚀膇薈莇蒄芄条文肁衿蒃解读膆薄蒂第七条(非同业单一客户监管要求)商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%;对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。蒂芆虿非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。袄蚈肈袂非同业单一客户的定义:包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。蚃螄膂此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求,要求银行穿透识别产品背后的底层资产,对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手,视同非同业单一客户进行管理(不超过一级资本净额的15%)。蚄蚇第八条(非同业关联客户监管要求)商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。聿蒆蒆第九条(同业客户监管要求)商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。蚆螄螅同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。蒀膈节《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整,此前14年同业127号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金,扣除风险权重为零的资产后的净额,不得超过该银行一级资本的50%”。相比之下,此次对账面同业风险暴露占比要求提升,但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物,因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。蒅袃虿第十条(全球系统重要性银行监管要求)全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。袁羈莈螁1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束:羃蚆蒈第十一条(合格中央交易对手监管要求)商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。芄羃袃第十二条(不合格中央交易对手监管要求)商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。肃荿(一)我国中央政府和中国人民银行。荿袆蕿(二)评级AA-(含)以上的国家或地区的中央政府和中央银行。肆膃芆(三)国际清算银行及国际货币基金组织。螀薇蒄(四)其他经国务院银行业监督管理机构认定可以豁免的交易主体。螅芃腿2、(地方政府豁免)商业银行持有的省级(直辖市、自治区)以及计划单列市人民政府发行的债券不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。膁羅莇3、(政策性银行豁免)商业银行对政策性银行的非次级债权不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。薃莃莄薁蚇袄蚆莃袀第十六条(计算范围)商业银行对客户的风险暴露包括:蚈葿莈(一)因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露。莅蒃螆(二)因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露。羆螂莁1、明确了计算风险暴露的资产范围。聿袇芃(三)因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露。膄薂蚀(四)因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信用风险暴露。蒀蕿葿(五)因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露。羃蚂袅(六)其他风险暴露,指按照实质重于形式的原则,除上述风险暴露外,信用风险仍由商业银行承担的风险暴露。羁肇蚃肈袀蝿芇第二十五条(简化计算)符合下列条件的商业银行可以采用简化方法计算风险暴露:螅袂芇(一)资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额5%的,商业银行可以将所有资产管理产品和资产证券化产品视为一个匿名客户,将投资余额合计视为对匿名客户的风险暴露。葿芆膂(二)交易账簿总头寸小于70亿元人民币且低于总资产10%的,可以不计算交易账簿风险暴露。蒄羂膁(三)%且名义本金合计小于总资产10%的,可以不计算交易对手信用风险暴露。羈芈1、明确了可简化计算的范围。薆羂莆第二十九条(部门职责)商业银行应明确大额风险暴露管理的牵头部门,统筹协调各项工作。具体职责包括:芀莆薁(一)组织各相关部门落实大额风险暴露具体管理职责。芅蚁芇1、要求商业银行在部门分工、制度建设等方面跟上大额风险暴露管理的要求。芅肂袁(二)制定、修订大额风险暴露管理制度,提交高级管理层审核。蚁肈莀(三)推动大额风险暴露管理相关信息系统建设。肄膂蒄(四)持续监测大额风险暴露变动及管理情况,定期向高级管理层报告。螈薆芅(五)确保大额风险暴露符合监管要求及内部限额;对于突破限额的情况,及时报告高级管理层。袃芁薂(六)拟定大额风险暴露信息披露内容,提交高