《（fm-tm-05-04）备用金管理程序》.doc

编号:FM-TM-05-04版号::发放编号:财务管理体系文件备用金管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有1、目的为提高现金使用效率,确保现金管理符合内部控制要求,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合首创置业股份有限公司(以下简称“本公司”)实际情况,特制定本规定。2、。,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、-TM-044、)各公司常设的,且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门,包括开发类公司项目部、工程管理部;物业管理公司的物业管理处;以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出,可采用备用金形式进行管理及核算。2)备用金主要用于各业务部门或项目部经常性,小金额的日常费用开支及其他零星开支。3)由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式进行管理。4)项目经理、业务部门经理负责备用金的使用控制和管理,并定期向财务部报销。,由业务部门根据日常现金开支情况报备用金限额申请,注明备用金的开销范围和主要支出项目,部门经理审签。步骤工作内容涉及岗位岗位岗程序说明2备用金定额审定财务部经理财务总监财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目,附调整意见,报财务总监,由财务总监审定各业务部门的备用金定额。3备用金申领项目经理业务部门经理分管副总总经理项目经理或业务部门经理向财务部申领备用金,填制《借款审批单》,注明用途为“备用金申领”,经分管副总、总经理审签后,交财务部。4审核及领用财务经理出纳财务经理审核后,交出纳,支领现金。、业务部门经理直接控制备用金的使用。2各业务部门备用金的支出严格遵守核定的备用金支用范围。