财务内控制度考核实施细则.doc

天马行空官方博客:http://t./tmxk_docin;QQ:1318241189;QQ群:175569632财务内控制度考核实施细则摘自《永2004财(规)字第04002号》定义:当前环境下,财务内控制度执行、评估、检查的量化管理标准,是对《财务处罚制度》和《财务人员激励制度》可操作性的补充,发挥财务内控制度的作用。目的:明确责任、协调配合,加强财务工作的量化考核,严肃财务内控制度,提高整体财务管理意识。实施范围:财务会计作业的各个环节和岗位执行时间:2004年2月1日执行部门:财务管理中心细则:1、项目诠释:“处罚明细”规定了员工不作为或作为的处罚点,就是建立在授权、限制接触和记录基础上的义务,以事权考核责任岗位的责任人;“责任岗位/适用岗位”包括直接作业当事人(第一责任人)和直接主管,直接主管不明确的由部门主管负责;“适用部门”是指与处罚细则相关的各个部门,岗位名称不统一的,以实际当事人岗位为准。2、考核标准:A、公司制度不明确或者没有规定的,适用本方法;B、财务系统罚款与扣分并行,罚款作为经济处罚,扣分一个季度累计一次,作为本岗或本部门工作质量的评价依据,提供给上级主管作为考核部门主管的参考。具体操作办法以《财务处罚制度》和《财务人员激励制度》为准。3、操作程序:填写检查记录表或处罚通知,,财务系统岗位由财务总监批准,非财务系统由财务总监签批内控处罚意见后,报总裁办。财务管理中心内控部、专员以及其他岗位在执行财务作业时,发现违反《财务内控制度考核实施表》的行为,出具内控处罚通知单,报上级主管同时交内控部备案。4、考核的应用:此细则可以作为检查考评的标准,也可以分解为分公司财务管理手段,每半年更新一次,、考核资料:中心内控部对考核资料进行整理,按照岗位和部门归档。6、具体内容见《财务内控制度考核实施细则》