02资金管理制度.doc

文件名称:财务管理规章第1号:资金管理制度文件编号:DLCWGZ01
版本编号:2010B01 颁布日期: 生效日期:
资金管理制度
(第二次修订后征求意见稿)
第一章总则
第一条 为规范地利集团控股有限公司(以下简称为公司)的资金管理,加强资金的控制,保证资金安全,提高资金使用效率,制定《地利集团控股有限公司财务管理规章第1号---资金管理制度》(以下简称本制度)。
第二条 本制度所称资金,指公司所拥有或控制的,可随时用于支付的货币资金,包括现金及存储于银行或其他金融机构的存款以及其他货币资金。因支付业务形成的存放于公司帐户的客户备付金,暂不在本制度中予以规范。
第三条 公司资金管理的基本任务应从属于公司经营管理的目标和任务。围绕
公司经营中心任务,按照国家有关方针、政策,组织实施资金活动,提高资金使用效益。公司资金管理的原则是:集中管理,分级授权,预算控制,以收定支,统一调度,防范风险,有偿使用。
第四条本制度适用于公司及公司所属分公司、控股子公司(以下简称所属公司)。
第二章资金管理机构及权限
第五条公司的日常资金收支业务由董事长授权公司财务执行总裁负责。公司财务中心是资金管理的核心机构,负责公司的资金调度、管理与使用,并依照公司经营活动的特点与需要对所属公司的资金收支业务实施预算控制、分级授权管理。各级子公司被授权的负责人对本单位的资金安全及授权执行情况负责。
第六条 公司资金实行资金集中管理、全面预算控制、分级授权执行的管理模式。
公司年度的资金支出,都应在董事会批准的年度预算内进行;超过预算的支出必须重新向董事会或董事长提出申请。公司对各子公司的年度资金预算实行核准制管理方式,由财务中心及内部审计部门对各单位上报的预算予以审核后,报董事会批准执行。有关预算的具体要求,执行公司预算管理制度的有关规定。
公司的费用开支按照大事业部模式实行预算控制,授权执行的管理模式。预算一经审定批示后,任何费用报销必须严格依照预算规定的范围及支出上限予以管理,原则上不得超出预算规定的范围及上限予以报销或支付。对于由于意外事项或公司经营紧急需要的事项,必须履行特别审批程序,报请主管经营的总裁批准,金额特别大的,需要经过公司董事长批准。支付后,相关支出单位根据该款项是否构成今后经营活动的稳定性支出,及时修改预算并履行报批审核程序。
除按照预算核定的数额预留各公司当月所需营运资金外,各公司日常经营资金收入必须在总部财务中心制定的开户行及账户进行存储。各公司所需预算内营运资金,在每月的月末向
公司财务中心提交营运资金解付申请,经审核无误后,通知解付到相关费用开支账户当中。绝对不允许各公司自行先行扣除营运资金后再予存入指定账户。
指定账户资金的使用范围包括:支付并购所需专项备用金,支付基建及资产购置支出,突发事件导致的超预算支出等,所有从指定账户支出的资金,必须经过请款通知审批程序后方可予以解付。
第七条子公司财务部依照授权负责其自身及所属公司的资金管理工作,并定期向公司财务中心相关部门报送预算、统计报表及相关分析报告,接受公司财务中心的工作指导、督促、检查,同时负责指导、督促、检查所属公司的资金管理工作。
第八条公司对资金的收支活动建立严格的合同会签及授权审批制度,审批人应当根据上级的授权,在授权范围内进行审批,不得越权。业务经办人应当在职责范围内按照审批人的批准结果办理货币资金业务,未获批准的业务不得办理。未经授权的部门和人员一律不得办理资金收付业务。
第九条公司与其所属企业、控股企业之间是以资本、资源和业务为纽带的母子公司关系。公司对其子公司的资金实行集中管理:
资金管理权集中到公司财务中心,子公司必须严格依照公司财务中心的授权,在职权范围内,依照操作规范办理资金收支业务。
投资[含收购]的审批权在公司董事会,所有事业部及子公司必须就所投资项目向公司董事会提交可行性研究报告,项目支出预算并申请立项。在公司董事会的授权下行使投资权。投资[含收购]的资金支付必须经过合同会签程序,支付审批权为公司董事会,公司财务中心根据董事会审批及办理相关支付。原则上未经项目立项及授权的,一律不得办理资金支付。
银行贷款、担保权集中到公司财务中心,子公司必须按照公司债务管理制度的规定,经公司财务中心审批后方可办理。
第三章资金收入管理
第十条公司的资金收入包括经营性资金收入、投资性资金收入和筹资性资金收入。有关收入必须及时入账,不准任何部门或分、子公司设立小金库和保留账外资金。
经营性收入是公司资金收入的重要组成部分,包括:市场交易佣金收入、租赁收入,农副产品销售收入、其他收入等。
投资性收入包括公司收回的对外投资本金、分得的股利或利润、取得债券利息及处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收入。
筹资性收