预算管理办法（定稿）.doc

预算管理办法(定稿)第一章总则第一条为提高预算管理效率、明晰各环节的预算管理工作衔接,结合中节能六合天融环保科技有限公司(以下简称“总公司”)《事业部财务独立模拟核算办法》及事业部预算管理现状,特制定本办法。第二条适用范围:事业部各部门、各项目部适用本办法。第二章职责与分工第三条综合部为事业部预算管理部门,其主要职责是:(一)审查、汇总各部门、各项目部编制的月度和年度预算稿;(二)编制事业部月度及年度预算表并提交至事业部总经理审核;(三)将定稿的事业部月度及年度预算表提交至总公司财务管理部;(四)在费用支出过程中严格执行并控制预算,每月进行预算执行情况进行统计和分析;(五)对各部门、各项目部预算执行情况进行考核,提出对有关部门的奖惩意见。第四条各部门、各项目部主要职责是:(一)按时准确编制年度和月度预算表;(二)严格执行年度和月度预算额度,确保预算全面完成;(三)严格遵守本办法,积极配合综合部预算管理工作;(四)对本部门、本项目部预算执行情况全面负责。第三章预算管理流程及要求第五条各部门、各项目部于每月18号(如遇节假日,提前至最后一个工作日)将本部门、本项目部当月预算表电子版报给综合部会计。各部门、各项目部预算编制形式以事业部统一的模板为基础。第六条各部门填写要求(一)预算表包括固定费用、变动费用及资产采购费用,其中固定费用中的职工薪酬科目及资产采购费用由综合部统一填写;(二)预算表内所有项目,按照类别分别进行填写,并在明细一栏中填写支出内容,其中资产采购支出必须填写明细;(三)预算表经过部门负责人确认之后,由部门负责人或其委托人将预算表电子版报给综合部会计。第七条各项目部填写要求(一)各项目部填写预算表包括固定费用、变动费用、资产采购费用,以及项目回款收入及项目付款费用;(二)收入、成本类项目的填写必须有据可依,具体要求如下:1、收入、成本类必须提供项目名称、合同付款条款、合同总金额、已付金额或合同完成情况简述;2、零星采购必须提供项目名称。(三)各项目预算表电子版统一报给计划经营部经理和工程部经理审核,由计划经营部经理或其委托人将审核之后的预算表电子版报给综合部会计。第八条综合部会计收集各部门、各项目部月度预算后,对预算进行审核汇总,在一个工作日内编制完成预算汇总表,报事业部总经理助理、工程总监和设计总监集体审核,审核通过后报总经理及事业部主管领导审批。第九条综合部会计将通过总经理和事业部主管领导审批的电子版预算表于每月22日之前发送总公司财务管理部,并于每月25日前将总经理签字审批的纸质版交至总公司财务管理部。第四章预算管理规定第十条各部门、各项目部以月度预算表确定的预算为基础开展费用支出工作。综合部对各部门、各项目部费用支出严格控制把关,对于无预算的报销及付款业务,原则上一律不予支付。第十一条预算外支出(一)部门预算外、事业部预算内的支出由于突发事件及其它不可预知事件造成的预算外支出,有关部门需要提供资金用途说明,并由部门责任人纸质申请,作为报销