外贸企业出口退税流程.doc

外贸企业出口退税备案所需资料1、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》,2、中华人民共和证书;3、银行开户许可证;4、公章;5、税务登记证副本原件1、需使用的系统中国电子口岸系统外贸企业出口退税申报系统网上申报系统2、所需资料公章、法人签字章、凭证章、中英文章(参考附件1)报关单退税联原件(参考附件2)出口发票退税联原件(参考附件3)档案封面(参考附件4),文具店可买到档案袋,文具店可买到登入电子口岸的读卡器、操作员卡、法人卡出口货物备案单证目录(参考附件5)认证过的进货发票抵扣联原件(参考附件6)3、操作流程步骤1电子口岸系统提交报关信息(以下有详细步骤)步骤2外贸企业出口退税申报系统生成申报文件(以下有详细步骤)步骤3通过网上申报系统把生成的文件申报上去(以下有详细步骤)步骤4提交相关的纸质资料(所需资料如下)a、装订成册的二票一单(进货发票抵扣联原件、报关单、出口发票);b、退税汇总申报表、出口明细申报表、进货明细申报表一式两份(滨江企业)c、外贸企业情况说明表(新增供应商需提供)d、外贸企业关注商品情况说明表(新增商品需提供)e、其他标注需要提供的注:纸质资料提交之后,新版企业退税时间需要5-6个月,期间还需查看公司地址,老企业退税时间需要2-3个月,没有特殊情况无需再查看地址。系统操作步骤※电子口岸(目的:提交报关信息)一、安装电子口岸系统(参照说明书),使用操作员卡登录电子口岸系统(IC卡默认密码88888888)二、点击出口退税三、数据报送,查询需要报送的报关单(报关单一般在出口日期1个月之后才能查询到)※外贸企业出口退税申报系统(目的:生成退税申报文件)一、下载出口退税申报系统1、登入网上申报系统,点击出口货物退(免)税申报2、输入用户名:企业海关代码,密码:0000003、下载外贸企业申报系统二、使用出口退税系统生成申报数据1、系统下载之后,进入系统的用户名:sa,密码不用2、当前所属期可以随便选择,建议使用当前所属月份日期3、进入系统填写企业基本信息4、填写出口退税信息(根据报关单、出口发票、进货发票填写)基础数据采集→退税申报数据录入→进货明细申报数据录入和出口明细申报数据录入,对于申报而言,一般需要使用的是这两项。步骤1:进货明细申报数据录入:关联号:申报年月+顺序号税种、部门代码、部门名称:不用录申报年月:申报数据使用的月份,最好是当月所属年月申报批次:杭州的企业一个月就用一个批次01,纸质资料只提交一次序号:可不录,通过序号重排功能实现自动排列发票号码、发票代码:不用录进货凭证号:增值税发票代码(10位)+增值税发票号码(8位)分批批次:进货发票的申报次数供货方纳税人识别号:录入供货方纳税人识别号发票开票日期:进货增值税发票上的开票日期商品代码:按照出口报关单的商品代码填写商品名称、单位、法定征税率、税额、退税率、可退税额:商品代码填写完之后自动生成数据(注:系统产生的税率不要修改,否则会出现错误)计税金额、税额:按照进货增值税发票上的金额来填写数量:商品的数量(注:如果增值税发票上面的数量和报关单上面数量不同,以报关单的数量为标准)专用税票号:只有三种情况要录:开票日期在2003-08-01前、消费税、从小规模纳税人购进的由税务局代开的增值税发票注:使用申报系统,数据录入中最大的要求就是同一个关联号下相同的商品,进货和出口的数量必须一致,否则系统申报的数据会出现错误步骤2:审核认可步骤3:“序号重排”按钮,按物理顺序进行序号排列,序号会自动按序递增步骤4:出口明细申报数据录入关联号:与进货的对应起来。商品代码、部门名称:不用录申报年月:申报数据使用的月份,最好是当月所属年月申报批次:杭州的企业一个月就用一个批次01,纸质资料只提交一次序号:可不录,通过序号重排功能实现自动排列进料登记册号:属于进料加工业务的填写此栏,否则置此栏为空出口发票号:所开出口发票的号码(税务局领取出口统一发票,在国税系统里开具)出口日期:报关单上出口日期报关单号:指报关单编号+项号(001、002、……)美元离岸价:报关单上面的货物总价核销单号:不用录,现已取消核销单商品代码:按照出口报关单的商品代码填写步骤5:审核认可步骤6:“序号重排”按钮,按物理顺序进行序号排列,序号会自动按序递增5、数据加工处理:进货出口数量关联检查:没有信息,说明正确,或者是没有审核(可以通过对换汇成本检查可以确定)。换汇成本检查:根据提示来,如果没有数据,说明没有审核,有数据的,大与8,需要向税务部门说明情况。如果是出现“*”,说明美元离岸价没有填写。6、生成预申报数据:,然后确定,这个时候生成文件存放的路径,位置可以随便选择,但是文件夹的名称必须是以企业海关代码命名的。,