公司采购付款流程.docx

制定部门承认者制定者作成者版本号年月日变更内容页码R1□□年□月□日□□□□□□□□,加强采购相关业务的管理,保证公司资产的安全,特制定本制度。适用范围:适用于公司的除费用报销外的所有付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。(二)业务流程分类说明:材料采购:第一步:下定单:釆购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步:收货:供应商将货物按时送到IQC,IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开取得不合格供应商处理单,并在ERP中出单据交财务,并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务。第三步:收发票;第四步:请款:采购员收齐所有单据后填写请款单,经部门经理、财务审批,后报总经理批准。第五步:出纳付款。低值易耗品、固定资产采购:第一步:请购:按公司规定走釆购流程,部门经理应控制是否超过预算。第二步:下定单:同上第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收领货。第四步:收发票;第五步:请款:采购员收齐所有单据后填写请款单,经部门经理、财务批准,后报总经理批准。第六步:出纳付款具体业务的票据操作指南:材料采购要求单据:PO、收货单(对方送货单)、发票、入库单、请款单。要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。(c)要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致。(d)入库单上的原料数量要与PO、送货单上的一致。PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。固定资产、低值易耗品以及零星材料采购:业务流程:采购申请、批准、采购下定单、收货、领货(验收)。要求与材料一致,只是材料要PO,固定资产、低值易耗品及零星材料采购要采购申请单。对单据的要求:(对于不符合要求的单据将退回)PO:(1)要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。(2)编号不得重复。(3)增加ERP供应商编码。(4)要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的,如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。收货单或对方送货单:要求原件,并写实收数量、收货号(与ERP一致)有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。发票:(1)增值税专用发票:釆购审核内容:开票日期至请款日不得超过10天;要求审核数量。财务审核内容:审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”,“开户行及账号”等项目填写必须正确。应同时取得发票联(第二联)及抵扣联(第三联),并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票,各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章,字轨号码一致,字迹清楚,不得涂改,各项目填写齐全、正确无误,票面金额与实际支付的金额相符,两联的内容和金额一致;不同商品或劳务名称应分别填写,汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件,商品名称应与入库单相符;“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确,“价税合计”中的大小写金额是否相符;符合其他增值税专用发票的管理规定。(2)普通发票:釆购审核内容:日期为实际发生日,注意是否遵照规定不跨年