公司费用开支标准和管理办法.doc

****集团费用开支标准和管理办法为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定本办法。一、借支管理规定及借支流程1、借款管理规定(1)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。(2)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(4)借款销账规定: ①借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;②借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。③借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(1)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。(2)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(3)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。三、费用报销的一般规定(1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数,金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(3)按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。四、差旅费用管理1、费用标准:因公出差人员住宿费不得超过下列标准:(1)省会(直辖市)城市200元/人/天、地级城市150元/人/天、县级城市100元/人/天。(2)在规定标准以下的按实际金额报销。公差人员的伙食补助标准为:(1)省内城市80元/人/天;(2)其它地区80元/人/天;(3)乘坐飞机或火车软席的,事先必须经总经理批准。出租车票一律如实报销。乘坐公共汽车的需微机打印车票(特殊情况的由分管经理签字报销)。自带车出发的一律不报交通费用(出租车费、公交费用)。五、差旅费用标准的补充说明 1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。3、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。六、报销流程 :出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 :出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。:出差人员持审批过的出差申请复印件,到办公室订票由办公室派人到车站或机场购票。:出差人员应在回公司后五个工作日内