全聚德利润表分析.pptx

一、主要会计数据20112010差额营业收入1,802,313,,339,337,+462,976,280营业成本793,690,,444,+222,245,,090,,879,+21,211,,809,,002,+102,807,,919,,839,+56,079,,977,,702,+15,275,,825,,469,+45,356,、营业收入分析1、比例构成分析20112010差额比例主营收入1,772,364,,353,+460,011,279(%)其他收入29,949,,984,+2965,(%)可见其他收入所占比例不大,符合行业正常水平的资源利用。2、按地区,主要在北京和新疆20112010差额北京1,490,201,,231,902,+258,198,609新疆198,153,,546,+183,606,:综上可知,营业收入大幅增长,主要是主营业务收入增长所致,%,主营业务收入构成营业收入的主要来源,其他业务收入所占比重不大。主营业务的增长主要体现在餐饮业的增长而非销售商品的增长。占总收入比重大的地区北京、新疆,不同地区消费者对不同的商品具有不同偏好,这两地的市场潜力很大。总体来看,企业发展状况良好主营业务20112010差额餐饮1,398,766,,022,086,+376,680,465商品销售373,597,,266,+83,330,,,%,%,餐饮服务占据了公司将近80%的收入来源。三、营业成本分析1、营业成本自身的分析20112010差额比例主营业务成本789,472,,505,+220,966,%其他业务成本4,217,,938,+1,279,%餐饮526,773,,044,+173,729,,698,,461,+47,237,、营业税金及附加20112010差额营业税71,287,,403,+18,883,,090,,879,+21,211,、销售费用分析20112010差额人工成本241,146,,925,+47,221,,703,,411,+23,261,,238,,471,+19,766,,809,,002,+102,807,%%销售费用的增长主要是人工成本的增加,%,%,变化不大,面对激烈的竞争比以往稍弱,但企业发展仍趋于平稳六、管理费用分析20112010差额人工成本124,616,,857,+14,759,,992,,272,+15,720,,417,,903,+10,513,%%企业管理费用的增加主要是以上三项增加所致,管理费用率有所下降,变化范围不大,经营正常20112010差额利息支出12,905,,927,+6,977,,595,,078,+4,483,,667,,852,+3,814,,977,,702,+15,275,%%七、财务费用分析财务费用增加,主要是利息支出的手续费的增加所致,说明企