内部审计工作管理规定.doc

编号:YQSQG/CB-GL-05-2007批准:刘荣德内部审计工作管理规定2007年6月27日发布2007年6月27日实施一汽山东汽车改装厂发布前言本管理规定是为了健全企业内部控制制度,严格财经纪律,保护国家和企业财产,改善企业经营管理,提高企业的经济效益,促进企业健康发展而制定,是一汽山东汽车改装厂管理文件之一。本规定由厂部办公室提出并归口。本规定由厂部办公室负责起草。本规定主要起草人:张丽霞1适用范围本规定适用于有财务收支业务、经营管理等行为的单位或个人的审计监督。2术语定义(无),是根据国家的方针、政策、财经法规、企业内部的有关制度规定,对全厂的财务收支、财经纪律、内部管理文件等执行情况进行审计监督。,审计业务接受上级主管部门审计机构的指导和监督。,应当根据客观公正、实事求是、廉洁奉公、严格保密的原则实施审计,审计结论必须正确、公正、经得起验证。审计结论和决定下达后,有关部门和个人必须执行。,与被审计单位或审计事项有利害关系的,应当回避。、合理性和会计资料的真实性、正确性进行审计监督。。。,依据人力资源部的调离审计申请书的要求,进行离任审计评议,并出具审计报告。。、设备安装基础等项目的工程决算进行审计。。,应当在实施审计前,向被审计单位及被审计人员送达审计通知书。被审计单位及被审计人员应当配合审计人员的工作,并提供必要的工作条件。,可采取送达审计或就地审计。,可随时提出质询和改进意见。审计终结,要提出审计报告,审计报告应写明项目审计的主要情节、问题和分析评价意见,写明供被审计单位改进工作的主要问题和建议。,经厂部办公室主要负责人签字后,报厂领导阅批,经批准的审计结论和决定下达给被审计单位及被审计人员,被审计单位和被审计人员必须执行。被审计单位或被审计人员对审计结论和决定如有异议,可在规定时间内向厂长提出申诉。,如有必要可进行后续审计,检查审计结论和决定的执行情况。如发现被审计单位和被审计人员有隐瞒行为或漏审、错定等问题,可进行续审、复审,并做出新的审计结论和决定。,按规定将有关审计资料整理成册,建立审计档案,妥善保管。、帐表、会计报表和有关业务记录,查阅与之有关的文件和资料等,核实所涉及的有关财产物资。各单位必须如实提供并协助工作,不得以任何理由拒绝和隐匿。,有权向有关单位和个人进行调查并