审计报告2010.doc

地址:河南省郑州市金水区丰产路84号电话:(0371)65709235审计报告豫天德会审字[2011]第140号河南省交通建设工程有限公司:我们审计了后附的河南省交通建设工程有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和资金流动情况。河南天德会计师事务所有限公司中国注册会计师:中国郑州中国注册会计师:二O一一年三月二十八日河南省交通建设工程有限公司会计报表附注一、公司简介河南省交通建设工程有限公司(以下简称本公司)2004年12月31日在郑州市工商行政管理局注册成立,注册资本:壹亿壹仟贰佰伍拾壹万圆人民币,法定代表人:李郑斌;企业类型:其他有限责任公司;注册地址:郑州高新区翠竹街1号12号楼;经营范围:市政公用工程施工总承包、公路工程施工总承包、桥梁工程专业承包、公路路面工程专业承包、公路路基工程专业承包、地基与基础工程专业承包、城市及道路照明工程专业施工(国家法律法规禁止经营的,不得经营;应经审批得,未获批准前不得经营)。二、本公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记帐原则及计价基础采用借贷记帐法,按权责发生制进行会计核算,以历史成本为计价基础。 4、记帐本位币记帐本位币为人民币。5、外币核算以业务发生时外币汇率的中间价核算。 6、现金等价物的确认标准现金等价物的确认标准为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏帐核算方法坏帐的确认标准为:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项;(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。本公司不计提坏帐准备,在实际发生时采用直接转销法核算。 8、存货核算方法本公司存货为库存材料、生产成本、产成品等,采用实际成本计价。9、固定资产计价和折旧方法固定资产确认标准:单位价值在2000元以上,使用年限在1年以上或虽然单位价值在2000元以下,但是系生产经营所使用的主要实物资产;固定资产按照历史成本计价,生产设备按、办公设备及其他固定资产按3-5年、残值率3%-5%计提累计折旧,运输设备按10年、残值率5%计提累计折旧。三、税项营业税3%所得税25%四、会计报表主要项目注释(以下会计报表项目数字除特别指明外,均指人民币:元)1、货币资金项目期末数现金551,,072,,096,,720,、应收票据期末数300,、应收帐款期末数96,907,:金额信阳市羊山新区管委会64,489,,867,,551,,030,,590,、预付款项期末数7,234,:郑州大众建筑安装工程有限公司3,100,,700,,,、其他应收款期末数236,464,:金额河南东方今典城建投资集团有限公司