北京语言大学收费票据管理办法.doc

北京语言大学文件校财字[2014]4号北京语言大学收费票据管理办法第一章总 则第一条为进一步规范各类收费票据的使用和管理,维护学校财经秩序,根据国家有关法律法规,结合我校实际情况,制定本办法。第二条财务处是学校收费票据归口管理部门,负责购入票据,向使用单位发放和收回票据,监督票据规范使用。第三条校内各单位依法取得各项收入必须使用合法票据,不得自制和私购票据。各单位负责人对本单位使用票据的合法性、真实性、完整性负责。第二章收费票据的种类与用途第四条本办法所指收费票据分为非税收入票据与应税收入票据两类。:(1)中央行政事业单位资金往来结算票据;(2)公益事业捐赠统一票据;(3)中央非税收入统一票据(手写票据);(4)中央非税收入统一票据(机打票据)。:(1)北京市地方税务局通用机打发票;(2)北京市国家税务局通用机打发票。第五条各类票据应按规定用途使用,不得相互混用。1.“中央行政事业单位资金往来结算票据”用于单位暂收款项、单位内部各部门之间发生的资金往来且不构成本单位收入的款项以及各种代收教材费、体检费、水电费、供暖费、电话费等。2.“公益事业捐赠统一票据”用于接受各类捐赠业务,开具的捐赠项目中应包含“捐赠”字样,不得开据“赞助费”名目。3.“中央非税收入统一票据(手写票据)”用于手工开具国家主管收费部门核发的收费许可证上所列项目收费。4.“中央非税收入统一票据(机打票据)”用于电脑打印国家主管收费部门核发的收费许可证上所列项目收费。,有偿服务收费属于经营服务性收费,应当依法使用“北京市地方税务局通用机打发票”。6.“北京市国家税务局通用机打发票”的使用应按照北京市国家税务局的有关规定,在收取相关费用时开具。第三章收费票据的领用第六条票据领用单位应指定专人作为票据管理员,负责票据的领取、使用和保管,票据管理员名单报财务处备案。票据管理员工作变动时须办理移交手续,并报财务处备案。第七条领用票据时,票据管理员应在收据领用登记本上填写票据的名称、起止号、数量等,当面检查票据是否存在重号、漏号、缺页等情况,当场加盖票据专用章,经确认无误后,在领用登记本上签字后领取。第四章收费票据的使用和保管第八条各单位根据票据的适用范围,按照财务处核定的收费项目和收费标准使用票据,不得擅自增加或变动收费项目及标准。新增收费项目,应向财务处另行申报,未经核批的收费项目,任何单位和个人不得擅自收款和开出票据。第九条各单位必须按照号码顺序使用票据,不得跳号或空号。填写票据时,全部联次一次性如实填写付款单位名称、收费项目、收费金额、开票人、开票日期等栏目,大小写金额必须相符,并有收款人签章。付款单位名称的填写应符合以下规定:如果收取现金,付款单位名称可填付款人或付款单位名称;如果收取银行票据,付款单位名称应与银行票据上单位名称相符。第十条填写错误的票据,应完整存留,并在各联上加注“作废”字样,不得擅自撕毁。第十一条领用的空白票据和已经使用的票据存根,应由专人妥善保管。多人领用的单位,要建立票据领用登记制度,领用人必须签字后方可使用。票据发生遗失、错用,要及时书面报告本单位及财务处,查明原因,并采取补救措施,避免造成损失;如已造成资金损失的,由票据领用人和票据使用单位负责人共同承担相应责任。第十二条收款单位收到款项后,必