预算审批制度简单版本.docx

预算审批制度简单版本篇一:支出审批制度公司支出审批制度(讨论稿) 为规范公司各项支出,保证公司经营活动顺利开展,同时加强成本费用控制,提高经营效益。根据公司实际需要,特制定本制度。一、管理工作范围本制度规范的是各项支出的预算、审批和付款流程。支出是指企业在生产经营过程中,为获得另一项资产或者清偿债务,所发生的资产流出。主要包括:材料、设备等资产的采购,职工薪酬、福利费、办公费及各项费用支出。二、审批及支出流程:1、预算申报各部门应当于每月30日之前内向财务部报送下个月支出预算申请报表(表样附后),由财务部进行审核。财务部审核后将预算进行汇总,报总经理批准后执行。对于临时发生的,本月预算以外的项目,经办人应当按预算审批流程办理预算增补手续。(表样附后) 2、填写申请(1)因业务需要暂借款的,由经办人填具借款单,注明事项、金额、报账时间等要素。直接支出和费用报销的,填具支出凭单,并提供真实、合法、完整的原始单据(包括发票、验收单、合同、协议等),并在每一张原始单据后签字(表样附后)。如果发票已交财务挂账,应当在支出凭单上填写发票号码。(2)发票挂账和冲预付款的,不用填写单据,但需要按相应流程签字,再进行账务处理。但是报销费用冲借款的,则需要填写支出凭单,按支出流程进行办理。 3、部门负责人审核经办人填写申请后,部门负责人应对申请业务事项的真实性、合理性进行审核,无误后签字确认。 4、财务部审核财务部应对经部门负责人确认后的申请单进行合规性审核,审核重点:(1)流程是否符合规定;(2)单据是否齐全、合法、合规;(3)是否在预算内;(4)金额计算是否正确。财务部审核后对不合规申请及时退回经办人,并说明理由。审核通过后,月度预算以内,且金额不超过五万的辅助材料、包装材料、五金备件、模具费、办公用品及办公费、水电费、租赁费、物业管理费、管理人员(非销售)差旅费经财务负责人签字后可直接到出纳员处报销。 5、总经理审批以下付款项目经财务负责人审核后,经办人应当报总经理审批: (1)主要原材料、设备、工程、税金、食堂及福利支出、职工薪酬、咨询费、销售返利、走访费用、招待费、汽车费用及公司通讯费; (2)五万以上预算内辅助材料、包装材料、五金备件、管理人员(非销售)差旅费、模具费、办公用品及办公费; (3)本月有预算项目,但金额超出预算的辅助材料、包装材料、五金备件、管理人员(非销售)差旅费、模具费、办公用品及办公费。 6、出纳付款出纳首先核对审批流程是否符合规定,并检查、计算无误后办理付款。对于费用报销,应首先核对该经办人是否有借款,有借款时应首先冲抵借款。三、补充规定 1、经办人借款及预付款后,应当尽快报销冲账。一个月内未报销,财务部将下个月对未冲销的借款和预付款进行工资扣款。 2、业务人员差旅费、运费、管理人员电话费、独子补助的报销,仍按以前流程处理。 3、员工在办理业务时应尽量取得正规发票,如果确因情况特殊无法取得,经财务部与总经理同意后,可用其他正规发票代替。发生的业务招待费应在发票上注明招待时间、招待人员、招待事由及参加人员(总经理批准可以不列明的除外)。附件一:各项支出流程一览表附件二:月份预算申请表附件三:支出凭单附件四:预算增补申请表财务部 20XX-7-4 附表一各项支出审批流程一览表流程一:经办人→部门负责人→财务负责人→总经理流程二:经办人→部门