财务管理制度.doc

财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管家,担负着酒店的经济效益核算,并指导着业务部门增加营业收入,节省开支的任务。财务部职责酒店暨分部门日报表及月报表的审核与汇总工作。酒店暨分部门每年预算与决算的汇编。酒店各项收入与支出的审核及报表制作与分析。固定资产的投保作业及折旧提成。餐饮成本及其他营业用品的成本分析及控制。会同盘点存货,与账簿记载数量比较,制出存货调节表,并调查存货差异的原因。协助预算汇编作业。资本支出预算控制。负责编列物品编号,并输入电脑。负责清点每日营业收入的现金,外币。负责员工薪酬,奖金的发放。处理客人或员工签账,用房等业务。支付为营运所需的各项销售管理费用。应收账款的收受及催收。结算申报营业所得税。拟订年度预算及检讨分析每月预算。预测和控制现金流量。所有税费的计算,申报与缴税。协助总经理汇编每月结算,每年结算,及新年度预算报告书,向董事会提出口头及书面报告。财务部组织构架 财务总监出纳财务经理会计采购财务总监的职责 1)对总经理负责,负责财会、采购部和物业部的全面工作。 2)控制预算案,指导制订酒店经营政策。 3)管理现金流量、货款及货币兑换。 4)贯彻执行总经理下达的各项工作任务,处理所管部门的日常业务。 5)审查和批示各部门的营业报表和工作报告。 6)主持各部日常业务会议和部务会议,进行营业分析,作出经营决策和制订成本控制方案。 7)参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议,建立良好的公共关系。8)对部属的工作进行策划与督导,培养他们不断提高管理水平和业务能力。2,财务经理的职责根据酒店的管理目标,对所管辖部门的业务工作进行策划。监督编制综合决算表,预算表,现金报告及周期性管理报告工作。主持召开所管辖部门的部务会议,进行业务沟通,解决工作疑难,听取部门负责人的意见和建议,进行工作策划和决策。负责与营销部,客房部,餐饮等部门进行业务沟通。建立会议系统,进行内部控制,定期检查下属各部门的工作。每天要用一定时间认真审阅各种头文件,报表和报告,需要批复的必须及时批复。处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。抓好培训工作,不断提高员工的业务技术和工和能力。做好下属的思想政治工作,帮助员工解决一些实际问题和困难,使员工有归宿感,责任感和事业心。向总经理,财务总监汇报工作。会计的职责1)负责与收银有关账目来往:*负责保存酒店内宾客须按时支付的账目的记录。*控制及平衡预付定金,计算一切应付的佣金。*正确记录各类账目的数字及借贷项目。*编制每月的会计应收账款报告书。2)负责酒店日常所有费用支出:*对酒店日常所支付的费用进行统计、控制,掌握银行存款余额的记录。*核对及处理酒店内支付的费用,编制支出分析及其他有关供货单位和个人发票的月结单。*处理订单、收入及支出的记录。*根据酒店支付情况作出分析报告供总监和总经理参考,以便控制费用开支,保持收支平衡,不超预算。4,出纳的职责1)负责收集当日所有现金款项,并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。 2)负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。 3)检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。 4)负责报账的现金支付,掌管零用现金。5)整理收款员每日营业报告表6)对收款员进行定期培训,不断提高他们的素质和业务能力,帮助他们解决工作上的问题和困难。5,采购的职责1)执行财务部经理的指令和国家有关法律规定,酒店的采购制度,全面负责酒店内的采购工作。2)根据酒店经营目标,掌握酒店经营的物资需求,选定价格合理,质量可靠,信誉好和服务优质的供应商,确定供求关系:负责与供应商进行重要的业务谈判,签订有关合同报上级审批:审查所有供货合同及其它业务合约等头文件。3)负责组织市场调查研究,及时向管理部门提供市场信息,采购政策,以降低成本。4)督导,检查仓库的验收,入库,发放及管理工作,确保物品的质量。5)审批所有采购申请单,协调与各部门的关系,向各部门提出降低成本的建议。6)控制,掌握采购申请单的完成情况,确保准时向各部门提供所购物品,以保证各部门的工作正常进行。三,制订财务计划 1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排,计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、编制财务计划。 2、依据总经理审定的酒店财务计划,按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报计划,分摊酒店计划指标,下达给各业务部门实施3,按种类分为年度,季度计划:每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划:经综合平衡后,提出下一年度财务收支计划,报酒店总经理办公室和财务部。2)酒店财务部按经批准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门。3)各业务部门根据上报总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标,