财务管理制度.doc

财务管理制度6148219346第三篇财务部第一章概述财务部在酒店的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论,向总经理提供经营决策所需资料。财务部在酒店的经营管理中起着财务的计划管理,会计核算管理,资产管理,家具用具设备管理,物料用品管理,费用成本管理,利润管理,商品原料和物资管理,仓库物资管理的重要作用。通过上述管理职能的发挥,使酒店的经营业绩获得更大的经济效益,从而促进企业的不断向前发展。第二章组织结构及岗位设置(附图)财务经理成本主管采购主管日审主管夜审员餐厅收银领班班总出纳应付款人员工资核算员应收款人员固定资产核算员成本核算员仓库保管员日审员前厅收银领班前厅收银员康乐收银员餐厅收银员第三章财务部各级人员岗位职责一、财务部经理1、管理层级关系直接上级:总经理、分管副总经理直接下级:日审主管、成本主管、采购主管2、岗位职责:根据国家有关财务制度的规定,结合酒店自身特点,制定和完善财务制度;根据酒店经营计划负责组织编制财务预算,为总经理决策提供财务专业方面的合理性建议;负责编制财务收支计划,加强资金的计划管理,监督检查计划的执行情况;负责组织管理酒店流动资金,审核、平衡、汇总各部门报送的用款计划,负责组织酒店债权、债务的清理工作。监督资金的合理使用,充分发挥资金效益;负责组织管理酒店的固定资产,建立完整的固定资产帐目,配合有关部门加强物资管理,建立和完善有关制度。组织每年度的财产清理工作;认真贯彻执行各项财务制度和财经纪律,指导有关部门遵守国家财务规定,协助各部门做好增收节支、开源节流工作;协调部门内部及其他部门以及与财政、税务、金融、保险等部门的关系,为实现酒店经营管理目标服务;组织所属部门人员编制各项财务报表。二、日审主管1、直接上级:财务部经理2、直接下级:前厅收银领班、餐厅收银领班、日审员、夜审员3、岗位职责:受本部门经理委托,负责管理日常事务,负责本部门员工排班、考勤、考核工作,负责安全、防火、卫生工作的检查督导;负责酒店营业收入报告的审核,有效地控制酒店的营业收入及最低的坏帐损失;审核并签章收入核算会计的日记和明细帐和、凭证。审核收入,核算会计编制的每日营业收入报告,并按规定的报告时即时向酒店有关部门管理人员报告。负责应收帐帐项分析,定期报告应收帐帐页余额,处理资金结算工作中出现的疑难问题。负责住店客人与酒店签定的协议、合同的存档工作,并监督协议、合同的执行情况,如发生违反协议的现象,及时向财务经理报告,并提出解决问题的建议。督导本组员工工作效率和工作质量,考评员工工作表现。(8)负责本组员工的业务培训工作,提高员工素质。(9)负责酒店收银员的行政管理工作。及时发现收银员的问题及时处理,收银员发生的重大问题及时向财务经理报告。(10)完成成财务部负责人安排的其它工作。三、成本主管直接上级:财务部经理直接下级:成本核算员、应收款人员、应付款人员、总出纳、仓库保管员、工资核算员、固定资产核算员3、岗位职责:(1)负责酒店饮食成本报告,控制饮食销售成本。(2)监督和检查采购供货渠道,收货程序以及原材料质量,了解和掌握市场上原材料价格信息。(3)负责饮食收入、成本报告的审核工作,定期写出成本分析报告,为采购、储藏和饮食管理人员决策提供参考。(4)审核“饮食销售日报表”和“饮食营业成本表”。(5)审核成本核算会计编制的全部会计凭证和原始凭证。(6)向餐饮部经理和财务部提供饮食成本信息,配合厨师长随时编制出台新配方菜谱,并及时进行实施效益分析。(7)督导和参与厨房原材料、库房饮食材料的月末盘点工作,做到帐帐相符,帐物相符,负责解决盘盈盘亏的原因分析和帐务处理。(8)加强日常成本控制,编写饮食成本分析报告。(9)负责督导和培训本岗位成本核算会计,考评员工工作实绩和工作质量。(10)完成财务部负责人安排的其它工作。四、采购主管直接上级:财务部经理直接下级:采购员(1)合理使用人力,全面安排采购计划,保证采购工作的顺利进行。(2)与供应商建立良好的业务关系,完成酒店采购任务。(3)了解市场信息,比值论价,降低费用开支。(4)查和监督进口物品的报关工作,做到手续齐全,资料齐备。(5)解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况,掌握财务部及采购部对各种物资采购成本就采购资金控制要求,熟悉各种物资采购计划。(6)对各部门急用物资优先安排,并与供货单位联系。(7)及时与申购部门联系,落实物资的规格、型号、数量,避免差错。(8)认真核实各部门的购物计划,保证库房正常储备量,防止物资积压,对定型、常用物资按库房规定及时办理,做好总物资使用的周期性计划工作。(9)认真履行财务制度,购进的一切货物应办理进库手续,手续办妥后,立即到财务报帐,不得拖帐、挂帐。(10)与库房取得联系,落实当天物资实际到货的品种、规格、数量,并把好质量关。(11)外出