酒店资金管理制度.doc

蚀资金管理制度聿货币资金管理羆货币资金管理的酒店资金管理的一个重要组成部分,货币资金管理必须严格遵守财经纪律,以保证酒店货币资金的正常使用和周转。螁(1)现金流量预算管理荿财务会计部经理必须每月编制现金流量表反映当月酒店现金和银行存款的流入、流出及存款余额的状况。每年编制年度现金流量预算,并附情况分析报告,报财务部经理和总经理审批,作为酒店总预算的一部分。财务部经理负责安排日常资金的筹集、收贷及现金收支计划。腿(2)现金管理膃A、现金使用范围主要限于:薃a、支付工资、奖金及工资性津贴等。膈b、支付差旅费、职工医疗费、托费等。芈c、支付农副产品以及在市场上采购的鲜鱼、水产、菜等。薄B、营业收入的现金按规定由总出纳进行清点并编制总出纳报告。羁C、财务会计部在收支现金时,要严格审核现金收付凭证及所附单据膁是否合法,数额是否完整,签字手续是否齐备等,对不符合制度芈规定的应予以纠正或拒绝办理收付。羅D、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须在保险柜,确蚃保安全。羀E、各部门因工作需要留用一部分备用金时应向财务会计部提出申请,莈经财务会计部经理审核批准后,按规定办理,备用金支用不得超莆过规定范围和业务内容,不得移作他用或私人挪用,财务会计部膁将对各部门备用金使用情况进行经常性的抽查。蝿F、一切现金收付款项均须按业务性质分别填写交款单或支款单,并蒈要写明收付的内容、用途及有关情况、金额,由有关人员审核盖螇章后方能办理收支现金手续。袂G、现金收支必须做到日清日结、帐款相符,严禁用白条或原始凭证螂抵库。薈H、各部门的收付款项都应通过财务部入帐,任何部门和个人都不得袃自行保留现金,不得私设“小金库”,财务部应经常督促检查。薄(3)银行存款管理薀A、收付超过现金收付限额以上的款项,必须通过银行结算。蚈B、经办人员因业务需要,要求财务会计部签发银行转帐支票或支付芄货款时,首先必须按规定办理手续,待业务结束或物资入库后,肂必须及时办理报销销帐手续,未及时办理销帐手续者,按规定予荿以处罚。螈C、财务会计部签发转帐支票后,应进行登记并将支票项目填写齐全,蚅不准签发空头支票,当无法明确收款单位名称、金额时,也应把螄支款用途、签发日期以及预计资金限额填写清楚。肈D、实行计划控制的费用或物资采购,在付款时应同时核实计划,超袇计划的部分必须按规定办理追补手续后,方能付款。肆E、财务会计部必须严格遵守银行有关规定,不得将银行帐户借给其膂他单位或个人办理结算,保管好空白支票及已用支票存根。膁F、严格审核各类银行结帐凭证,及时办理银行收付业务,并及时核袇对银行往来帐单,如月末有未达帐,应查明原因,编制银行余额膃调节表。羄2、流动资金管理袀财务会计部应本着既要保证酒店营业需要,又要加速资金周转的原则,加强对流动资金的管理。羇(1)控制储备资金定额,核定各项原料、物资的最高、最低储存量,薄压缩库存,减少资金占用。莂(2)及时清理应收预付款,加强应收帐款的催收,每月编制往来明虿细表及帐龄分析表,采取措施加速资金回笼。肇(3)降