稽核工作流程
编制:
2007年5月
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依据
《中华人民共和国审计法》
《中国内部审计准则》
《中华人民共和国会计法》
《企业会计准则》和相关法律、法规
本公司制定的相关管理制度等
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第一部分稽核工作的组织、安排
确定年度稽核计划
稽核类别:常规、重大
拟定稽核方案
组织实施稽核工作
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第二部分稽核实施前的准备
下达稽核通知书
稽核通知书的抄送
被稽核单位的准备工作
进一步明确稽核目的
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第三部分实施稽核
出示稽核通知书
了解被稽核单位情况
重要和相关资料的审阅
资料印证
现场沟通
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第四部分撰写稽核报告
工作底稿的整理、汇总
意见交换书的答复
草拟稽核报告
初审、复审后呈报董事会
申诉
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第五部分后续稽核
编制后续稽核方案
分析、做必要修订
提出此次稽核关注事项
出具后续稽核报告
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总部稽核
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