管理费用审核流程.docx

费用报销相关规定为方便各部门报销费用,规范管理,现制定以下费用报销要求,请各部门认真学习,财务部审核费用票据按以下要求执行:一、报销单的填制要求1、报销单的日期、报销人、付款种类、付款单位、付款金额大小写保持一致,要求内容填写清楚,字迹清晰,涂改无效;报销单上不能同时出现冲账和付款,给付单位开户行及账号填写准确,冲账时,则在报销单人处填写经办人姓名、给付单位全称,给付单位开户行及账号不用填写。2、报销单上部门处应加盖部门章,费用应根据用途进行分类及填写,涂改无效,报销单上“附单据张数”应为“粘贴单的票据张数”加上“其他自制单据”(如实物资产验收单等)的合计数。3、负责人签字应遵循联签制度。(1)签字审批:部门领导→分管领导→主管领导→公司领导→财务部(会计)→财务经理→财务总监,签字结束;(2)付款:每笔报销款依据各部门预算执行付款。二、费用报销票据要求1、票据要求真实、准确、规范。2、发票的开具日期、付款单位全称的填写,所有国税定额发票都需有销货单位开具销货清单并盖章,机打发票,如名称中无法体现购买的物品,都需提供税务系统机打销货清单和实物资产验收单,由税局代开发票的,需加盖原单位发票专用章。3、加油卡充值款的发票不给予报销;报销加油费用发票,后附实物资产验收单,并加盖部门章。4、招待客户时,总监级及以下人员需有OA招待申请,不能使用以下票据报销:景点门票、XX会所、按摩足浴、健身房、KTV、酒吧、夜总会、洗浴中心等所有娱乐场所。招待用烟、酒类发票数量、金额不可过大,购买物品金额相同的情况下,首选开具增值税专用发票。5、差旅费的报销,总监级及以下人员需有OA出差申请,符合差旅费报销管理制度的按照报销标准实行限额、凭票报销,伙食实行限额补助,只补不报的方法,节约奖励的部分月末统一上交。6、开具会务费、培训费发票需附上包含时间、地点、参会人员、主要议题或培训内容和发起的通知,汽车修理费后应附修理费清单并加盖发票专用章。三、票据粘贴的要求1、项目、金额、总金额、单据张数、经办人签字需填写完整,并加盖部门章,粘贴单上“项目”合计数,应与报销单事项保持一致。2、票据粘贴应“自下而上”“从右往左”粘贴,票据不得超过粘贴单的四边,左边不得超过装订线,粘贴票据的间隔为两指为宜,定额发票每张粘贴单上最多粘贴16张,发票填写内容涂改无效;增值税专用发票粘贴时,每张粘贴单上不超过4份发票,粘贴整齐。3、实物资产验收单应与销货清单相对应,销货单位、金额,部门章,经办人需填写正确,书写整洁,不得涂改;下方签字要求领料人、经办人可为同一人,验收人需为不同的