单据粘贴及报销单填写要求.doc

单据粘贴及报销单填写要求在日常核算报销的过程中我们经常会发现有些票据粘贴及报销单填写不规范,如:一张费用报销单上粘贴票据太多,太乱,太皱,正反颠倒;票据签字不正规(大部分都签正面),自制原始单据上内容填写不齐全,这给会计后续工作(如计算,装订,档案保管、)带来困难,影响会计档案的质量。2012年底,集团公司要求自2013年起会计基础工作规范化,2013年财务部针对各片区项目进行了基础检查,鉴于目前存在的问题以及会计基础规范化的要求,现将日常报销需要注意的事项规范如下,希望各项目部认真学习并执行。一、发票要求:,发票一律盖发票专用章,抬头开具不正确、印章加盖不清或者无印章的不予报销,如为项目部,则根据项目部的名称确定发票抬头,一经确定,不得随意变更。,大小写金额一致,不允许涂改。涂改及大小写不符的发票视为废票。发票须验正是真票,并签字负责,签字不准签正面,须签背面,单张单签,不能多张连签,如遇带复写的发票或背面黑色的发票可签在发票正面的右上角。,必须附清单,清单上必须盖有单位发票专用章,同发票联上的签章是同一单位。如:办公用品一批,家具一套,、开票日期等空白项目应补填齐全。,并将查询记录打印出来作为附件,同时做好登记工作。,超过此期限的发票,不予受理。二、票据的粘贴要求:,如办公类、差旅类、招待类、水电类等,同类的发票粘贴在一起,不同类的发票不能混贴。,票据一律在上部边沿粘贴,不能沿发票的左侧或右侧粘贴,如票据较少或是单张发要注意,可直接沿“费用报销单的粘贴线”横向均匀粘贴,切忌“一边倒”现象。,原则上一事一报,如果一次业务的发票较多,一张费用报销单不够粘贴,可用两张或多张,要求是一张费用报销单上的发票不能超过三行,每行票据张数不能超过25张。粘贴的票据不能超过费用报销单的底部边沿,超出部分需要折叠。粘贴后的票据美观整齐、平整简洁,不能有颠倒、反向,不允许用订书机订票据,不能用胶水,更不能用双面胶。如果一张发票需要两家或者两家以上单位负担费用的,需要填写“费用分劈单”,如果发票原件保留在本单位,则将发票复印件及分劈单中的一联转给另一费用单位。三、差旅费报销单、费用报销单的填制要求:“职工出差审批单”,单位,姓名,职务,外出事由,计划天数,批准人(部长审核完工作联系单后签字,部长可由副部长审核签字),部门盖章,日期等事项均应填