信用证审理流程.doc

信用证审理流程:
 
1.      信用证的形式: 一般情况下为不可撤消的(IRREVOCABLF)信用证。
2. 开证银行的资信问题:一般来说,当开证申请人为新客户时,受益人应通过本
地银行审核开证行的信用是否可靠,主要审查开证行在国际上的信誉如何,其资金流转情况如何。
3. 申请人和受益人的名称及地址一定要准确,特别是受益人的名称必须正确无误。
4. 注意三期即开证日期、最迟装运日、到期日是否合理。所谓的合理是开证日期与最迟装运日之间的期限足够工厂完货,到期日与最迟装运日之间的间隔为15天或21天。
 
5. 信用证的有效地点一般为受益人所在国,若有效地点在开证申请人所在国,则要视实际情况而定,如交单时间比较富余,则不必改证,反之,则必须修改信用证。
 
6. 信用证金额的货币单位是USD,还是EURO,或DM等,价格条款足FOB,还是CFR、CIF、CIP等,是否与形式发票一致。
7. 付款方式是即期的,还是延期的,是否与形式发票一致。
8. 货物描述(名称、规格、数量、包装、价格等)要_正确,与形式发桨一致。
9. 启运港、目的港要明确。来证应明确规定目的港与装运港,如来证没有规定装运港,则选择离工厂较近的港口,但目的港必须明确。
10. 可否中途转运、可否分批装运。如来证未明确规定是否允许分批装运、是否允许转船,则根据《5 00号》出版物规定,可以分批装运和转船。
11. 是否指定义付行议付,是BY PAYMENT还是BY NEGOTIATION.
12. 限制装运船的条款(如限制装运某国籍船只,限制装运船只不能停靠某港口或行驶某航线等)是否可行合理。
13. 单据的审核:
1)商业发票:
A根据信用证确定发票的标题为:MERCIAL INVOICE
B货物的详细名称、规格、数量、单价、金额与信用证严格相符且单单相符。
C发票的抬头为信用证的开证申请人。
D信用证要求发票的份数。
E信用证对发票的其他要求,如需要认证等。
F)发票的日期要早于或等于提单日期,但必须早于交单的日期。
2)箱单
A货物的详细名称、规格、数量、单价、余额与信用证严格相符且单单相符。
B箱单抬头为信用证开证申请人。
C信用证要求箱单的份数。
D信用证对箱单的其他要求,如需要详细装箱单等。
E箱单日期同发票日期。
3)提单
A提单的抬头:提单的抬头一般分为记名指示提单和不记名指示提单,但提单为不记名指示提单时,须加注受益人的背书。
B货代提单或第三方提单是否接受。
C是预付还是到付。
D信用证要求提单的份数。
E被通知人是谁。
F信用证对提单的其他要求,如需写目的港代理,承运人的名字等。
G提单的签发日期不能晚于最迟装运日,但也不能早于信用证的开证日期。
4)产地证/GSP证书
A确认证书由哪个机构出具。
B是否需要认证。
C信用征要求的份数。
D)是否加打其他语句,如证明货物为中国产、出口为中国等。
E产地证/GSP证书日期可迟于发票日期,但不能迟于提单日期。
5)保险单
A保险单据的被保险人。
B保险单据的背书,当被保险人是受益人时,须加注受益人背书。
C保险单具的条款及险别,如信用证对此无要求,则投保中国人民保险