资金管理制度万科.docx

资金管理制度1目的合理组织并规范、优化企业的资金运营,提高资金管理水平,降低资金成本及保证资金安全,加强一线公司资金意识及计划能力,调动一线公司在当地融资的积极性。2范围集团总部及其所有全资企业、控股经营企业。3职责督促、指导一线公司依据国家相关法律法规、集团资金规章制度制定公司的相关管理制度。:人民币和外币库存现金、有价证券等。各一线公司对现金的使用应遵守国务院颁发的《现金管理暂行规定》。,同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用的台帐(合同管理);非出纳人员不得经营现金。,方可提取。,出纳要确保其安全和完整无缺,如有短缺,当事人要负赔偿责任。“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金;禁止任何形式的帐外资金(小金库)。,一经发现,视同公司财产予以没收。。当日结余超出限额的部分,出纳要在当天存入银行账户。、运送现金、印鉴及其它贵重物品时,原则上要求一位安全人员陪同。同时,知情人员不可对外透露;路程较远的,出纳有权要求有关部门及时安排车辆,有关部门应予以最大程度的协助。;保险柜钥匙由出纳妥善保管,不得随意乱放或任意转交他人。,应坚持“当面点清”制度,每笔现金收付后应当即入帐。,具体审批权限和额度由各公司根据实际情况自行制定。、个人套取现金,不得以任何形式坐支现金。,应于当天送存银行。在银行营业时间结束后收进的现金,应当采取妥善保管措施,于第二天送存银行。、工程等业务部门在业务活动中收取的现金必须及时上交财务管理部,不得自行用于任何开支。,必须检查付款通知单是否已经过正确的内部复核、审批,不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证。,必须在对方凭据齐全、符合退款条件时才能予以办理,并以原户退款为原则。,银行存折和取款密码须交由两人保管;节假日后第一个工作日内必须将全部金额转入公司帐户,不得保留余额。严禁用银行存折直接提取现金或对外付款。,不准以不合法发票支付现金。,一旦收取假钞后果自负;公司应为收款员配备必要的验钞设备。。盘点时若出现差异,出纳应及时查明原因并报财务部负责人进行处理;次日尚不能查明原因、弥补差异的,应及时报公司财务负责人进行处理。(或授权人)应每月最后一天(或第一天)、并在当月任意确定一天,监督出纳进行库存现金的盘点,形成盘点记录,相关人员签字后将盘点与核对记录报公司财务负责人。,公司原则上不向职员借支备用金,鼓励职员使用(联名)信用卡代替现金进行消费。、接待客户或购买小额物品等,申请借支备用金时,财务部门根据业务情况,确定借支备用金的合理限额,并将严格控制职员借取大额备用金。“借款申请单”,并注明借款用途、金额、预计还款时间等,并按照公司内部审批程序,完善借款手续后方能办理借款。。财务部门逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和个人,且不得让未结清欠款者再次借款。。,各公司不得以任何方式向个人发放任何形式的贷款。,原所在部门应督促其还清各种借款,借款未清者,人事部门不予以办理离职手续;职员在集团内部之间调动,可凭职员签字确认的欠款单由原服务单位转入调入单位。(销)银行帐户财务管理部必须出具专项报告,说明开(销)户理由、帐户用途,报财务部经理、公司第一负责人、总部资金管理中心,全部得到批准后方可开(销)户,并严格按照当初开户的用途使用;未经审批同意,严禁以任何名义开(销)帐户。各公司在当地银行新开户完成后,必须在3个工