询价工程内部审计报告.doc

询价工程内部审计报告.doc:..询价工程内部审计报告建设项目及建设单位管理费收支情况内部审计询价文件日期:根据市财局《的批复》的相关要求,拟对建设单位管理费收支情况进行内部审计,现择优选定内部审计服务单位。一、 项目概况项目:。项目:。项目:。项目:。项目:。XX年7月1日至XX年6月30日各建设项目建设单位管理费收支情况。二、 报价及相关工作要求报价人资格1、具有独立法人资格,在广州地区注册的会计师事务所或分所,具备营业执照和执业证书或各级登记管理机关颁发的事业单位法定代表人证,按国家法律经营;分所报价的,必须提供总所出具的授权书。2、具有注册会计师不少于10名。报价评分办法详见附件1《建设单位管理费收支情况内部审计评审细则》。内部审计要求1、内部控制制度的建立和执行情况检查内部控制设计的完整性和有效性检查内部控制制度的完整性检查内部控制制度中重要风险事项是否已涵盖各业务领域的主要风险,是否存在重大遗漏风险事项。检查管控措施的有效性和适用性检查风险控制制度中管控措施是否植入制度和流程,1=1管控措施是否具可操作性、适用性和有效性,评价设计的管控措施是否能有效管控对应的风险事项。检查内部控制执行的有效性通过抽样检查内部控制制度中的风险事项及其管控情况,检查管控措施是否执行到位。通过以上两个方面的检查,对询价人在资金管理、资产管理、工程管理的内部控制情况进行评价。2、资金管理情况资金安全管理情况资金拨付是否以预算、合同为依据;职责分工和授权审批程序是否明确规范,办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况;是否存在越权审批的情况。资金收支管理情况取得的资金收入是否及时入账,有无违反规定私设“账外账”和“小金库”的问题;资金支付是否履行了相应的申请、复核、审批手续,支付依据是否充分、合法、有效。现金管理情况库存现金是否超出限额,是否在规定的范围内使用现金,是否存在坐支现金的情况,是否存在擅自挪用、借出资金的行为;是否定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符,是否存在“白条抵库”等违规问题;银行存款管理情况是否指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,是否每月编制银行存款余额调节表,如调节不符,是否立即查明原因,及时处理;出纳人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作;银行存款余额调节表是否有专人复核。3、资产管理情况重点审查资产的购置、保管、报废、处置等各流程的合规性及不良资产的增减变动情况。资产管理的合规性重点审查固定资产的购置、处理是否符合有关规定,是否存在按规定应实行采购而未采购的行为;资产保管措施是否安全有效;废旧物资是否建账立卡,做好记录并定期进行整理;报废物资出售是否经评估和招投标程序,程序是否合法、合规;岀售废旧物资回收款项是否统一由财务部门收取。不良资产的增减变动情况是否存在不良资产,如长期无法收回款项、长期闲置或报废固定资产、长期挂账的的未摊销成本,是否存在对外担保、质保、抵押、未决诉讼等。4、工程管理情况工程合同管理情况是否签订工程施工合同,合同签订是否及时,是否存在先施工后补合同的现象;合同审批资料是否齐全,审批程序是否规范,是否经相关部门会签,是否存在越级、越权审批和不审批的现象等。合同条款是否完备、合法有效,权利义务的规定是否明确具体;是否存在提前支付、拖延支付或超合同价款支付等行为。工程资金管理情况工程项目专项资金是否专款专用、单独核算;资金支付手续是否齐备;是否存在提前或多支付工程款情况。工程竣工验收情况是否按有关规定及时进行竣工验收,竣工验收程序是否合法,手续是否完备,资料是否齐全;是否有勘察、设计、施工等单位分别签署的质量合格文件、工程质量监督部门签署的监督报告和施工单位签署的工程保修书。工程结算和竣工财务决算情况是否按照合同约定进行了工程结算;是否对剩余物资提岀了妥善的处理意见;工程尾款是否按合同约定的日期、金额和方式支付,是否制订了尾工工程的监督管理措施。重点关注建设项目概算与结算情况分析,并对存在问题提岀专业建议。工程档案管理抽查主要工程项目档案文件是否完整,是否符合规定要求,档案保管是否安全等,尤其关注与财务有关的工程项目档案管理情况。重点关注竣工验收审计、竣工结算合规性审计、竣工结算程序审计和工程档案管理审计。制订审计方案包括内部审计的依据、目标、范围、内容、程序、方法、工作进度及人员安排和承诺等。并说明如何保证审计进度和审计质量。最高限价按照《关于会计师事务所服务收费有关问题的通知》对本项目进行报价,服务报酬的最高限价为万元。服务期限从收到询价人工作指令之日起1个月内出具审计报告和内部管理建议书。三、询价人和报价人权利义务询价人权利: