公司账务处理流程.docx

:为了加强财务管理,规范财务工作,促进企业经营业务的发展,提高经济效益,根据国家有关财务管理法规、制度和公司章程的规定,结合企业的实际情况,制定本制度。正文:账务处理方法和流程财务部环节账务处理流程制度执行标准和内容财务管理是企业经营管理中的一个重要环节,财务人员必须坚决执行《会计法》等国家规定的法律、法规和制度,坚持按财务制度办事。财务人员必须做好财务管理的基础工作,建立健全各项财务管理制度,依据不相容职务分离控制要求,对业务流程中所涉及的不相容岗位、职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。加强财务核算工作,确保会计资讯的及时性和准确性。监督企业资产在购建、保管、使用和处置等环节的活动。敦促并配合有关部门定期或不定期进行资产清查,做到账证相符、账实相符、账表相符。规范现金收入和费用报销的内控制度建立健全收入及应收款项的内部控制制度,加强对企业成本费用支出的控制,合理制定各项成本费用的开支标准和审批程序,规范财务报销行为,严格按照成本费用报销制度和报销流程办事。采购业务环节账务处理流程全面询价制度采购人员的每一笔采购业务,必须经过采购成本分析,通过比价对产品的性价比及市场需求量进行判断,并提供二套以上的询价方案作为管理层的决策依据。规范采购合同采购合同签订前应对供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估,所拟订的合同必须具备经济合同的一般要素以及特定要求,准确描述合同条款,明确双方权利、义务和违约责任,文字清楚不产生歧义。采购产品的验收和付款产品入库前要按照合同规定进行验收。入库产品的数量、价格、质量和规格等要与订单内容核对一致,供应商的发货清单(装箱单)、增值税专用发票、月度对账单等票据齐全。对于不合格产品或者延迟交货造成损失的,采购部门要依据合同办妥让步接收、退货或索赔等事宜,所有业务单据必须交财务部记账核算。根据支付结算制度和企业经营的实际情况,合理选择付款方式,防止因付款方式不当带来的法律风险,保证资金安全。加强预付款或定金的管理,定期进行追踪核查,发现有疑问的预付款项,应当及时采取措施,尽快收回款项。定期与供应商核对往来款项,对供应商提出的异议应及时查明原因、做出相应处理。物流仓储环节验收入库根据各种存货的采购间隔期和当前库存状况,结合企业经营计划、市场需求等因素,合理确定产品采购入库的时间和数量,确保存货处于最佳库存状态。制定产品入库验收制度,规范产品入库验收方法和程序,重点关注采购合同、供应商发货清单(装箱单)以及增值税专用发票等原始票据与入库产品的数量、质量、规格等核对一致。符合要求的产品予以入库、不符合要求的,应当及时联系有关人员办理退换货等事宜。入库记录要真实、完整,并且与财务等相关部门核对,不得擅自修改。仓储保管对于进入仓库的人员应办理进出登记手续,未经授权人员不得接触存货。仓储部门要登记详细的台账,列明库存存货的品种、规格、存放地点、存放要求、保管负责人、收发存的数量等内容。对于代销、代管的存货,应单独存放和记录。存货在不同仓库之间流动(内部移库)时,应当办理出入库手续。不同品种、规格和用途的存货要分类存放。存货仓储期间要按照