费用报销管理制度(内部).doc

费用报销管理制度(内部)费用报销管理制度第一章:总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条:本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。  第二章:费用报销基本制度及基本流程第三条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第四条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料;第五条:单笔报销总额超过3000元,需要提前一天通知财务备款。经办人填写报销单部门负责人审批签字会计审核报销凭证公司负责人审批出纳审核并付款经办人领款签字第六条:费用报销基本流程:        第七条:差旅费报销1、“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。“出差申请单”填写“借款单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前账不清,后账不借。“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。,报销单需有同行人员签名确认。,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报销流程。2、差旅费标准费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点,业务内容住宿费140元/天2人(含)以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天,可使用其他的费用发票报销伙食补贴30元/天提供餐饮发票招待费100元/人(客户)提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴30元/天50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天,省外补贴50元/天补充说明:,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算。、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。。第八条:办公费报销行政部负责办公用品统一采购,填写购买办公用品借款单,后附“办公用品请购单”,执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内,必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销流程。第九条:,统一结算。,应事先申请,经公司负责人批准后方可招待。“业务招待申请单”,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。:交通费员工因公外出,原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十一条:通讯费办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡,统一填写费用报销单。第十二条:员工餐费补贴员工每月餐费补贴由行政部统计核算,报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单,交行政部统一处理。第十三条:、统一管理、统一安排。、培训时间、所需经费,经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。