科技专项资金管理.pptx

主要内容我市科技专项资金的管理现状科技专项资金审计的必要性和法律依据专项资金审计主要关注点案例分析规范化建议文档分享北京市科技专项拨款增长趋势分析文档分享科技专项资金管理日趋规范不断总结经验,针对项目特点,探索有效管理方式。完善管理制度。加强项目监督力度。实行项目年度报告制度。引入招投标和中介监督等市场机制,力求公开公正透明。项目资金预算的编制更加细化。文档分享北京市科学技术委员会科技项目管理流程图文档分享专项资金审计的必要性宪法赋予了审计人员审计监督的职能和权力。加强审计监督可以从源头上治理腐败适应财政支出体制改革的需要文档分享审计关注的主要内容之一审查项目管理的合规性和效率性审查立项的真实性、合规性。审查相关立项性文件,包括项目申报书、任务书或合同,可行性分析报告、专家评估论证手续和项目的立项决策,,是否细化。审查考核项目计划完成情况。检查专项资金已完项目是否在规定时间内履行了结题手续,遇不可抗力在任务书规定时间内项目未完的是否及时申请延期,并办理了延期手续。专项资金的使用取得了哪些成果。文档分享审计关注的主要内容之二审查专项资金拨付到位情况。财政资金到位情况。财政部门是否将资金及时拨给市科委。市科委是否按预算及时将专项资金下拨有关部门和使用单位,有关部门是否将资金及时转拨其所属基层使用单位,评价专项资金的拨款效率。自筹资金到位情况。审查项目实施单位相关的配套资金(包括自筹资金,银行贷款和预算外资金等)是否按规定及时足额到位,看有无虚假立项或重复立项、虚报预算,套取财政拨款,自筹资金迟迟不到位或根本不能到位的问题。文档分享审计关注的主要内容之三审查专项支出的真实性、合法性审查专项支出单独核算情况。审查人员经费中开支的人员名单是否与项目任务书中的项目人员一致。审查外协费、合作费和其他大项开支是否与合作单位或供应商签有合同协议,协议是否真实合法。审查设备购置费的购置是否符合规定。审查各项支出是否真实。看有无虚列支出的问题。审查供货(合作)单位开具的发票是否合规。审查支出是否符合预算规定。审查专项支出内部控制是否健全有效。文档分享审计关注的主要内容之四审查专项资金结存情况对已完项目结余的处理是否合规。本年未完成的项目是否按规定进行专项结转。上年未执行完的项目,是否在本年继续执行,结转资金是否按规定项目使用。文档分享科技资金管理使用中存在的问题分析核算不规范预算执行不严格,挤占挪用专项资金自筹资金或贷款未按计划全部到位项目资金用款计划缺乏科学性,造成资金闲置项目资金结余处理不合规外协费、合作费等大项支出无协议票据使用不规范固定资产购置不入账不如实且不及时上报年度报表文档分享