财务、采购流程.pptx

单店营业收入结算流程收银员前厅/后厨/凉菜组填制本组销售汇总表打印清机表店经理财务处核算会计收集整理销售小票清机复审、核对?编制单店营业收入日报表复审、核对?编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监督是是否否否文档分享单店营业现金结算流程收银员店经理银行收款营业现金结帐财务处核算会计清机审核保管并上交银行收款凭证编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监督收取营业现金编制银行存款日记帐出具收款凭证存款审核出具收款凭证否是是否文档分享单店物料成本结算流程配送员店管部店经理财务处核算会计整理收货单据填制收货清单复审、核对?编制总分类帐编制记帐凭证供应商/配送方编制调节表签字备案签字备案备案采购部与调拔单核对与调拔单核对复审、核对?汇总收货清单复审、核对?是是是是否否否否文档分享单店费用支付结算流程确认各项费用申请借款借款支付审批支付费用报销帐务处理单店经理财务部店管部经理总经理审核否是否是文档分享董事会单店财务部经理办公会各职能部门店管部预算编制流程根据部门计划编制部门预算审核汇总、平衡预算审批经营计划、预算确定成文质询同意?执行根据预算目标分解、下达预算指标,确定预算编指导思想和要求确定战略、经营目标预算指标分解是执行否编制单店预算根据建议调整根据建议调整组织调整汇总、平衡提供分析或技术支持根据需要参加质询根据需要参加质询根据需要参加质询讨论并提出调整建议汇总、平衡,初步审查确定预算目标执行文档分享预算内费用支出流程各部门部门负责人总经理申请借支/支付审批权限内?是否财务部主管副总审批权限内?审核超预算?是审批否获知信息,进入预算外管理流程否获知信息,进入预算外管理流程支付并记帐定期公布预算执行信息接收信息接收信息接收信息接收信息是文档分享预算外费用审批控制流程各部门部门负责人总经理申请借支/支付审批同意?是否财务部主管副总审批同意?是审批否否发生业务活动审批申请报销/支付审批同意?支付/资金计划是报销/支付审批权限内?否是权限内?否是文档分享预算执行人部门领导财务部总经理办公会月度预算分析审核正确?否汇总分析审阅是需要解决问题?主管副总/总经理协商解决备案执行是否预算执行监督控制流程文档分享预算调整流程预算调整申请部门财务部经理办公会各部门董事会提出调整申请受理申请同意审批拟定调整方案、组织各部门调整根据要求调整部门预算汇总、平衡、初审讨论、提出修改建议执行根据建议修改汇总、平衡审批权限内审批权限内审批下发预算调整通知书是否是否否是文档分享采购管理文档分享