财务自查工作报告.doc

财务自查工作报告篇一:财务会计工作检查报告××有限公司财务会计工作检查报告根据公司领导指示,依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规的要求,对公司2011年至2013年的财务会计凭证进行了认真检查(注:会计没有提供会计账簿、报表及电脑软件密码等)。现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下:一、会计基础工作存在的问题:1、〔电脑5台复印机一体机〕4张发票金额28349元,但记帐凭证少计28349-=,也未情况说明。2、,凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字()。3、公司自筹备成立以来,财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”〔实收资本除外〕。如:××汇款200万元,财务没有开“收款收据”。4、,收款人××有二份打印“付款申请”,但收款人××亦为打印,没有签章,也没有“收款收据”。5、,虽然有了付款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、“收款收据”及相关签章等。如发生纠纷要提起公诉会有困难,相关证据不完全。6、,直接入账。既无结算单也无任何人签字。6、、记帐凭证涂改。,而收款收据合计为23128元。缴存款额61元,也未作说明。7、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章。8、,二张领款条合计10000+29000=39000元。虽然将一万元领款条注明为附件,但仍然合规定。9、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖“银行存款收讫(付讫)或现金收讫(付讫)”。10、,没有采用分数编号法编号,只编一张号。11、公司自制记帐凭证、工资单未留装订线,原始单据或发票整理折叠不合规,很难分辨某一经济事项,不能一目了然。。12、今年1-6月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封签外签名或者盖章。也没有使用记帐凭证盒归档。13、,发票折叠装订后根本无法看清金额。二、会计核算存在的问题:1、、。都计入财务费用,违反财务原则和规定。2、(-12月)232236元。没有通过“应付职工薪酬”会计科目核算。还造成成本费用波动,导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金。3、职工养老金、医疗费也未按正确的会计规定及方法作会计分录、核算。4、,业务招待费汇总少归集350元。5、公司总(副)经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理。三、会计监督监管存在的问题:1、。,反映是存放保险箱(库存现金)内。这严重违反了《现金管理暂行条例》,也会导致公司资金安全问题。实为会计财务处理欠妥,应挂往来款项。2、,直接入账。既无结算单也无任何人签字。3、:发票三张9000×3=27000元。没有明细清单。4、公司的财务手续费、养老医疗失业费、电话宽带费等均无经办人、领导人审核签字。5、-,。此损失是公司无资金还是管理工作失误?6、大额银行资金在各开户行之间转户,凭证所反映是手续不全,只是会计出纳办理,无领导审核批准。四、会计档案管理存在的问题:1、实行会计电算化后,打印出的机制记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。总帐和明细帐没有定期打印归档。2、会计电算化管理后,对计算机硬件、软件和数据管理不到位,对会计数据和会计软件的安全保密性及防止对数据和软件的非法修改和删除,没有对