XX药业有限公司应收账款管理制度.doc

XX药业有限公司应收账款管理制度.doc:..XX药业有限公司应收账款管理制度一、 木制度所称的应收帐款:包括发出商品赊销所产牛的应收帐款和公司经营中发生的各类债权,具体有应收账款、预付帐款、其他应收款三个方面。二、 应收帐款的管理部门为公司的财务部和业务部,财务部负责数据传递和信息反馈,业务部负责客户的联系和款项的催收。三、 客户资信管理制度1、 公司对于客户的资信管理主要针对于普药销售及宝生堂门店、一、二、三、四级门店、配送中心、省地区办事处。2、 信息基础工作的建立由业务部门完成,公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份,由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室,一份保存于公司业务部,客户信息档案包括:A、 客户基础资料:即有关客户最基木的原始资料,包括客户的名称、地址、电话、所有者、资信担保、经营管理者、法人代表及他们与本公司交往的时间,业务种类等。B、 客户特征:主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等;C、 业务状况:包括客户的销售业绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与本公司的业务关系和合作情况;D、 交易现状:主要包括客户的销售活动现状及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。3、 客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况,随吋汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。4、 实行对客户资信额度的定期确定制,由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、副总经理一起讨论决定,按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定,建立《信用额度、期限表》,由业务部门和财务部门各备存一份。四、商品赊销的管理:1、财务部往来会计每十天应对照《信用额度、期限表》核对一次应收帐款的结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算,超过信用期限10内仍未回款的,应及时通知财务部经理,由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系催收。2、 凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外,一律不再发货和赊销。3、 业务员在签定合同和组织发货时,都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须经业务经理签字后方可盖章发出。五、 应收账款监控制度1、 财务部应于次月5日前提供一份当月未收款的〈应收账款帐龄明细表〉,提交给业务部门、主管市场的副总经理;由相关业务人员与对方核对无误后报经主管及总经理批准进行账款冋收工作。2、 业务部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部出具的〈帐龄明细表〉,及时核对、跟踪赊销客户的回款情况,对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。3、 业务人员应按照《信用额度表》屮对应客户的信用额度、期限约定、单次销售金额和结算期限,并在期限内负责相关账款的催收和联络。4、 清收帐款由业务部门统一安排路线和客户,并确定返回时间,任何人不得借机游山玩水。5、 业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为,一经发现,一律予以开除,并限期补正或赔偿,严重者移交司法部门。A、 收款不报或积压收款。B、 退货不报或积压退货。C、 转售不依规定或转售图利。六、 坏账管理制度1、 业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收,为此,应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门