加强对商业银行内控机制监管的研究.pdf

学位论文工商管理硕士加强对商业银行内控机制监管的研究西南财经大学堡堕蝰堂整董至鱼生】】旦实作级指导教师定稿时间者年学号至荨恐罳至璺
要摘管与内部控制由于具有关睽陆和差异性,使银行监管部门通过对商业加强对商业银行的监管,保持金融秩序的长期稳定,维护存款人及其他客户的合法利益是中国银行业监督管理委员会及其分支机构的工作职责。强化对商业银行内部控制制度建立运行情况的监管,以确保商业银行依法、合规、审慎的开展经营活动,切实维护存款人的利益,是银监会成立已来一直着力推动的一项重要工作。在银监会主席刘明康“管风险、管内控、提高透明度”的监管理念指导下,各级银行监管人员在对商业银行的监管工作实践中,对如何切实强化对商业银行内部控制的管理作了许多积极的探索。基于此点,本文将从这一角度探讨“管内控”应该采取的理念、措施、方法。论文对银行监管、内部控制的概念、基本特征和原则进行了概述,分析讨论了银行监管与内部控制之间的联系与区别,指出银行监银行内部控制的监管能够达到控制银行业风险的目标;同时,在归纳总结国外主要发达国家银行如英、法、日、美等国的银行监管状况的基础上,指出西方发达国家虽然都在经济金融领域取得明显成就,但在银行监管方面都基于各国的不同国情采取了各具特色的监管制度和监管措施,进而结合各国的基本国情特点分析对银行业内部的控制监管,与我国现状进行了比对,为进一步寻求我国应采取的相应监管举措提供佐证。在明确我国的银行监管不能简单照搬发达国家的监管经验,而应该在积极借鉴参考国外先进经验的基础上,执行有中国特色,才能够促进我国银行业改革发展的银行监管政策的同时,进一步提出了我国银行监管部门加强对商业银行内部控制的监管管理的具体思路,以提高商业银行自我风险约束的能力,防范和化解金融风险。论文着重对我国目前银行内部控制机制发展现状、存在的不足以及与先进国家银行业内控理念、内控手段等方面进行了较为详细的分析,并把国外银行业较为先进的内控机制与我国银行业内部控制的现
状进行了敖希又姓页鑫夜幸翟谀诓靠刂屏煊蚧勾嬖诘闹钊缫行公司法人治理结构不健全、对内部控制环境认识不全面、内部控制手段和方法滞后以及内部审计部门职能作用发挥不充分等缺陷,系统的讨论了为增强商业银行内部控制机制的有效性,监管工作应该从完善银行业的公司治理结构;建立全面风险管理制度;强化商业银行内部审计制度;有效运用现场检查;实行分类指导、分类监管;进行银行管理者任职资格审查以及建立适合内控的银行企业文化等方面全面推进。关键词:银行监管内部控制金融风险
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西南财经大学工商管理硕士学位论文原创性及知识产权声明本人郑重声明:所呈交的学位论文,是本人在导师的指导下,独立进行调查和研究工作所取得的成果。学位论文中除正文对于直接引用的文字、或事实资料已经加以注释外,本学位论文不包含他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含他人为获得西南财经大学或其他教育机构等的学位证书而使用过的材料。对本学位论文做出重要贡献的单位、团体、企业和个人,均已在文中以明确方式表明。因本学位论文引起的知识产权纠纷概由本人负责,并承担由此引起的法律后果。本学位论文成果归西南财经大学所有。特此申明学位论文作者签名:年月
前言一、选题意义和研究的目标在现代市场经济中,金融是经济的核心,经济的发展离不开金融的支持,但金融业本身所具有的高负债经营的特性也使金融风险时常发生并带来经济运行的较大波动,有些金融危机甚至引发经济危机乃至政治动荡。为此,各国纷纷建立了适合本国特色的金融监管机关来监管金融业运行,控制金融风险以此维护公众利益。我国的金融体系中,银行业处于主体地位,国家成立了中国银监会来专门实施对银行业的监督。加强对商业银行内部控制制度的管理,增强商业银行内控机制的有效性是银行监管部门的重要工作内容。本文通过对银行监管与商业银行内控制度的比较性分析,结合世界其他国家金融监管当局对金融机构内控合规部门的监管情况,以及我国现在商业银行内控制度建设中存在的焦点、难点问题,充分论证分析并探讨提出了我国银行监管部谇慷陨桃狄心诓靠刂浦贫监管的具体思路等,既具有理论价值,更具有实践意义。二、国内外相关研究现状简介、国内的研究与发展动态我国银行监管与银行内部控制理论的研究起步较晚,主要借鉴并吸取了西方国家经济理论。银行监管必要性在于银行业存外的负外部效应、银行与客户之间存在的严重信息不对称现象、银行业服务所具有的准公共产品特性以及银行体系在效率与稳定之间的冲突所造成的自身不可调和等。银行监管就是力争在鼓励银行提高服务质量、激发竞争活力与维持该行业的清偿力与稳定性之间寻求一种最优的平衡。银行内控不完善或内控失效产生的操作风险和案件损失时有发生,