应收账款与商账追收管理制度第一章总则第一条、为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场,以利于销售公司的产品,同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险;并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率,特制定本制度。第二条、本制度所称应收帐款,包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。第三条、应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部,财务部负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈,经营部负责客户的联系和款项催收,资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。第二章应收账款的管理第四条、在市场开拓和产品销售中,凡利用信用额度赊销的,必须由经办业务员先填写赊销《请批单》,由经营部经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后,仓库、信管、财务部方可凭单办理发货手续;第五条、财务部每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算。及时把应收回来的账款和开出发票的录入系统。经营部要随时检查信用的底数,便于及时和业务员沟通,预防因为其他原因导致正常业务开展不顺。第六条、凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外,一律不再发货和赊销。第七条、业务员在签定合同和组织发货时,都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须信用工作小组签字方可盖章发出。第八条:对信用额度在50万元以上,信用期限在1个月以上的客户,经营部经理每年应不少于走访一次;信用额度在100万以上的信用期限在1个月以上的,除经营部经理走访外,经营副总经理(在有可能的情况下总经理)每年必须走访一次以上。在客户走访中,应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级,并根据认证管理要求填写“客户满意度调查表”。第九条、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》,提交给经营部、经营副总经理、总经理。第十条、经营部应严格对照《信用额度表》和财务部们报来的《帐龄明细表》,及时核对、跟踪赊销客户的回款情况,对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给经营副总经理。第十一条、业务人员在与客户签定合同协议书时,应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限,并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。第十二条、业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性,不可到客户处才发现数据差错,有损公司形象。外出前需预先安排好路线经业务经理同意后才可出去收款;款项收回时业务员需整理已收的帐款,并填写应收帐款回款明细表。第十三条、清收帐款由业务部门统一安排路线和客户,并确定返回时间,业务员在外清收帐款,每到一客户,无论是否清结完毕,均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。第十四条、业务员收帐时应收取现金或票据,若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误,如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名,并查询银行确认汇票的真伪性;如为汇票背书时要注意背书是否清楚,注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致,背书印章是否为发票印章。第十五条:收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意,现场不得以现金找还客户,而应作为暂收
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