第三节银行存款一、银行存款的管理银行存款,是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。企业应当按照规定在其所在地银行开设账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。1、银行存款账户的种类银行存款账户的种类2、银行存款的管理制度:1、遵守国家规定开立各账户:基本、一般、临时和专用账户;2、遵守银行结算纪律;3、建立内部岗位责任制,不相容职务分离;4、加强票据、印章的管理5、严格授权批准制度二、银行结算方式1、支票2、银行本票3、银行汇票4、商业汇票5、信用卡6、汇兑7、托收承付8、委托收款9、信用证1、支票?支票的定义支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。?支票的适用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算,均可以使用支票。支票的种类支票的有关规定①范围:单位或个人;同城;②有现金支票、转账支票、普通支票和划线支票;③提示付款期:10日;④可背书转让。⑤不得开空头支票:5%但不低于1000元罚款,持票人可要求2%赔偿金支票流转程序图支票流转程序图付款单位(出票人)收款单位(持票人)付款单位开户行(付款人)收款单位开户行④收妥入账③银行间清算②送存支票①出票
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