资产处置损益明细表.doc

附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间:   年 月 日至   年 月 日纳税人名称:纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位: 元(列至角分)  类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益(填附表一) 2负债清偿损益(填附表二) 3清算费用 4清算税金及附加 5其他所得或支出 6清算所得(1+2-3-4+5) 7免税收入 8不征税收入 9其他免税所得 10弥补以前年度亏损 11应纳税所得额(6-7-8-9-10) 应纳所得税额计算12税率(25%) 13应纳所得税额(11×12) 应补(退)所得税额计算14减(免)企业所得税额 15境外应补所得税额 16境内外实际应纳所得税额(13-14+15) 17以前纳税年度应补(退)所得税额 18实际应补(退)所得税额(16+17) 纳税人盖章:清算组盖章:经办人签字:申报日期:年月日代理申报中介机构盖章:经办人签字及执业证件号码:代理申报日期:年月日主管税务机关受理专用章:受理人签字:受理日期:年月日     附表一:资产处置损益明细表填报时间: 年 月 日          金额单位:  元(列至角分)行次项目账面价值(1)计税基础(2)可变现价值或交易价格(3)资产处置损益(4)=(3)-(2)1货币资金    2短期投资*    3交易性金融资产#    4应收票据    5应收账款    6预付账款    7应收利息    8应收股利    9应收补贴款*    10其他应收款    11存货    12待摊费用*    13一年内到期的非流动资产    14其他流动资产    15可供出售金融资产#    16持有至到期投资#    17长期应收款#    18长期股权投资    19长期债权投资*    20投资性房地产#    21固定资产    22在建工程    23工程物资    24固定资产清理    25生物资产#    26油气资产#    27无形资产    28开发支出#    29商誉#    30长期待摊费用    31其他非流动资产    32总计          经办人签字:               纳税人盖章:附表二:负债清偿损益明细表填报时间: 年 月 日          金额单位: 元(列至角分)行次项目账面价值(1)计税基础(2)清偿金额(3)负债清偿损益(4)=(2)-(3)1短期借款    2交易性金融负债#    3应付票据    4应付账款    5预收账款    6应付职工薪酬#    7应付工资*    8应付福利费*    9应交税费    10应付利息    11应付股利    12其他应交款*    13其他应付款    14预提费用*    15一年内到期的非流动负债    16其他流动负债    17长期借款    18应付债券    19长期应付款    20专项应付款    21预计负债#    22其他非流动负债    23总计          经办人签字:               纳税人盖章:附表三:剩余财产计算和分配明细表填报时间: 年 月 日             金额单位:元(列至角分)  类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格 2清算费用 3职工工资 4社会保险费用 5法定补偿金 6清算税金及附加 7清算所得税额 8以前年度欠税额 9其他债务 10剩余财产(1-2-…-9) 11其中:累计盈余公积 12累计未分配利润 剩余财产分配 股东名称持有清算企业权益性投资比例(%)投资额分配的财产金额其中:确认为股息金额13(1)    14(2)    15(3)    16…    17…           经办人签字:               纳税人盖章:附件2:中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明(一)表头项目1.“清算期间”:填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。2.“纳税人名称”:填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。3.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。(二)“资产处置损益”:填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。“负债清偿损益”:填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。3