收据管理新规定.doc

收据管理新规定.doc:..制度编号:SN/II-CW-01制度级别:二级归口部门:财务管理中心财务收据管理规定第一章总则第一条为实现公司收据的统一管理,加强收据的釆购、领用、使用各个环节的控制,杜绝因现金诱导的舞弊、贪污行为,特制定本规定。第二条收据管理的基本原则(一) 收据管理视同发票管理。(二) 公司开具统一的收据,不得使用其他版本收据。(三) 不得通过非正常途径获取各类收据。第三条本规定适用于苏宁电器连锁集团收据的使用与管理。第二章收据的采购、出库与保管第四条行政物业部门负责收据的统一釆购(白行印刷),并办理入库手续。收据标准格式为一式三联,第--联存根联,第二联记账联,第三联交付款单位联。第五条财务部票据专员专人负责收据的领用,领用吋需携带票据领用存明细簿,在明细簿上详细登记领用收据的数量、号码,行政物业部保管员须对领用的数量、号码进行核对并在领用明细簿上签字确认。第六条财务部票据号员负责收据的保管,对领用的收据顺序编号,妥善保管。第七条售后服务中心、物流配送中心财务人员须从财务部票据专员处领取并办理相应的领用核销等手续。第三章收据的领用第八条收据的申请使用(-)使用收据部门,须向财务部提出申请,申请报告中需列明申用理由、收款事项、每次领用数量、部门开具人员、保管人员等事项,经部门负责人签了同意后报财务部审核,并报总监(总部管理中心、地区管理中心)或总经理(各地公司)签字确认,凭申请报告领用收据。(-)财务部票据专员按报告内容办理领用手续,部门如需更换收据领用人或领用数量等内容,须将变更信息经部门负责人签批后及时报财务负责人川核确认。(三) 每次领用收据的数量限一个月的用量。(四) 申领收据的报告留票据号员处备案。第九条票据吉员设票据领用存明细簿,详细登记收据的领用、发出、结存情况。第十条收据的领用仅限中用报告上列明人员领用,领用时办理领用签字手续,在票据领用存明细簿发岀栏详细登记领用部门、领用日期、数量、起讫号码,领用人对领用的收据数量、起讫号码逐笔核对,以防收据缺号、断号、错号,核对无误后签字确认。第十一条每次领用数量严格按申用报告上审批的数量进行。S材=5电器连锁SUNINGAPPLIANCECHAINS第十二条收据领用须以IF1换新,原领用的收据存根未交回,不得再次领用。对已领用收据一个月内尚未开完的,须于月末交还财务办理核销手续,如需继续领川再办理领用手续。第四章收据的开具、核销与日常管理第十三条收据的开具(一)填开收据时必须按时间、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,字迹清楚,大小写相符,收款后加盖公司现金收吃专用章、收款人名章,交款人员对收据内容确认无误后在收据交款人栏签字确认。如付款单位需加盖财务专用章,凭已加盖公司现金收讫专用章、收款人名章的收据到财务部盖章。(二)开具有误的收据,需及时注明作废字样(一式儿联加盖“作废”章或手写“作废”字样),并保存原有各联次,不得缺少联次。(三)开具收据人员须每日填写“