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了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷.doc

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约2页举报非法文档有奖

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生产循环调查问卷(一)
受访人:
调查问题
回答
注释
缺点
年份
不适用
是
否
主
要
次
要
(一)总体情况
是否建立成本核算与管理制度?
成本开支范围是否符合有关规定?
成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行?
各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理,前后期是否一致?
是否定期盘点在产成品,并作为在产品成本的分配依据?
(二)计划和控制生产
生产单是否经过生产计划和控制部门批准?
是否使用和控制预先编号的生产单?
每日生产活动报告和已完工生产报告是否经过计划和控制部门复核?
(三)发出原材料
仓库发出材料是否要求有已签字的发料单?
材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告里?
(四)加工生产产品
是否使用计工单来记录生产产品所耗用的人工工时?
人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里?
(五)转移已完工产品到产成品库
最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到已完工产品时签字?
(六)保护制造性存货
是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
是否使用签字的转移单控制在产品在生产过
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岳华会计师事务所有限责任公司YUEHUA CPAS

被审单位: ABC股份有限公司
编制: XX
日期: 2004-2-1
项目页次: -2-
期间/时点: 2003-12-31
复核:
日期:
索引号:
生产循环调查问卷(二)
受访人:
调查问题
回答
注释
缺点
年份
不适用
是

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