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了解被审计单位内控制度──工薪与人事循环调查问卷.doc

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约1页举报非法文档有奖

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了解被审计单位内控制度──工薪与人事循环调查问卷
受访人:
调查问题
回答
注释
缺点
年份
不适用
是
否
主
要
次
要
雇佣人员是否经过适当核准?
人事部门是否为每一位新雇员编制授权表(书面通知员工的雇佣及职位变动)?
人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近?
员工离职是否立即通知薪金部门?
薪金的增减是否经过核准?
工勤原始记录是否适当,有无适当管制以防止涂改?
是否使用工时打工机?打卡程序是否受到监督?
计件工作记录是否和实际产量报告比较?
薪金记录是否经常与人事部门的资料核对?
每一员工总工作时数是否经部门领班或计时员签准?
编制薪金表和签发薪金支票是否有分工?
是否对人工成本分配汇总表的分类和计算进行复核?
记入的帐户及其金额是否正确?
如果薪金以现金支付:
发放薪金是否由独立人员监理?
是否从员工处取得签领收据?
支付薪金是否有专门银行户?
薪金存款专户是否每月调节?
未领取薪金是否有良好控制?
未领取薪金是否存入银行专户并贷记负债帐户?
薪金交易的执行和记录是否分工交给不同部门完成?
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问题与评价:
对符合性测试的影响:

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