安徽省小额贷款公司财务管理暂行办法.docx

安徽省小额贷款公司财务管理暂行办法2011-8-1 10:39 安徽省财政厅【大 中 小】【打印】【我要纠错】第一章 总 则第一条 为加强小额贷款公司财务管理,规范小额贷款公司财务行为,保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益,根据《金融企业财务规则》(财政部令第 42 号)、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》(财金〔2008〕185 号)、《财政部关于印发〈地方金融企业财务监督管理办法〉的通知》(财金〔2010〕56 号)等财政财务管理规定,制定本办法。第二条 在我省内依法设立的具备法人资格的小额贷款公司适用本办法。本办法所称小额贷款公司,是指经省政府金融办批准,在我省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或者股份有限公司。小额贷款公司拥有独立的法人财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任。第三条 小额贷款公司应遵守国家法律、法规,执行金融方针、政策,在政策规定的范围内开展业务,自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险,其合法的经营活动受法律保护,不受任何单位和个人的干涉。第四条 小额贷款公司应当根据有关法律、法规和本办法规定,建立健全内部财务管理制度,设置财务管理职能部门,配备专业财务管理人员,运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法,合理筹集资金,有效营运资产,控制成本费用,规范收益分配,反映财务状况和经营成果,有效防范和化解财务风险,努力实现持续经营和价值最大化。第五条 各市、县(含县级市)财政部门是辖内小额贷款公司的财务主管部门,应当依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。第六条 小额贷款公司的设立必须根据省政府关于开展小额贷款公司试点工作的规定,经省政府金融办批准,并依法在工商行政管理部门办理注册登记。第七条 小额贷款公司在完成工商注册登记后 30 日内,应当向主管财政部门提交出资人协议及有关部门批准设立的文件、会计师事务所出具的验资报告或证明、企业章程、《企业法人营业执照》等复印件,办理财务登记。小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构,以及主要工商登记事项发生变更时,在依法完成工商变更登记后 30 日内,应当向主管财政部门提交有关变更文件复印件,及时办理移交、变更或者变更财务登记。第八条 小额贷款公司应当自觉接受监管机构和财政、审计部门的监督检查。第九条 小额贷款公司应当依法缴纳各项税费。小额贷款公司财务处理与税收法律、法规规定不一致的,纳税时应当依法进行调整。第十条 小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村发展服务的原则下,自主选择贷款对象。小额贷款的资金运用必须符合以下规定: (一)遵循“小额、分散”原则发放贷款,对同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的 5%。贷款发放和回收应通过转账结算。除特殊情况外,不得进行现金结算。(二)在符合国家有关法律、法规的前提下,贷款利率由借贷双方自主约定。第二章 职责、职权第十一条 财政部门履行下列财务管理职责: (一)监督小额贷款公司执行本办法以及其他财务管理规定; (二)指导、督促小额贷款公司建立健全内部财务管理制度; (三)指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体系,监测小额贷款公司财务风险及其营运状况; (四)监督小额贷款公司财务行为; (五)加强小额贷款公司财务信息管理,实施财务评价; (六)监督小额贷款公司接受社会审计和资产评估; (七)制定并实施促进小额贷款公司发展的财政、财务政策,组织小额贷款公司财务管理人员的业务培训; (八)有关法律、法规规定的其他财务管理职责。第十二条 小额贷款公司的投资者(以下简称投资者)应通过股东会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权: (一)执行并督促经营者执行国家及我省有关小额贷款公司财务管理的规定; (二)决定内部财务管理制度,明确经营者的财务管理权限; (三)决定财务管理职能部门的设置; (四)决定财务计划和财务预算,决定筹资、处置重大资产、经营者报酬、利润分配等重大财务事项; (五)对经营者实施财务监督和财务考核,决定聘任或者解聘财务负责人; (六)决定聘用或者解聘承办社会审计和资产评估等业务的社会中介机构; (七)按照章程的规定,行使其他财务管理职权。投资者可以通过制度规范、章程约定等方式,将投资者财务管理职权全部或者部分授予经营者。第十三条 小额贷款公司的经营者(以下简称经营者)按照规定行使下列财务管理职权: (一)执行国家及我省有关小额贷款公司财务管理的规定; (二)拟订内部财务管理制度、财务控制制度及贷款管理制度,经投资者议定后报主管财政部门备案,并具体组织实施; (三)组织财务预测,编制财务计划和财务预算草案,实施财务控制、分析和考核; (四)组织实施筹资、处置重大资