费用管理制度(总则).doc

武汉索软科技有限公司通告文件索软(财务部)2011第[09281]号费用报销管理制度基本原则1、有效地降低公司的运营成本,提高公司竞争力,加强费用的监管并明确监管人责任,严格把好费用开支关,减少费用开支上的漏洞,切实使不合理的费用支出得到控制。2、报销费用必须以合理、真实的凭证为依据,原始单据不得臆造、涂改,对伪造票据及其它支出证明拒绝受理。3、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据。4、各种原始凭证必须大小写一致,不得涂改,并注明附件张数和所属部门,内容和项目必须齐全。5、原始凭证必须按公司规定的程序进行复核、审批,相关手续必须完整。各种原始凭证及费用项目,由部门主管审核签字后交由财务会计审核签字,总经理复核签字后方可在财务出纳处报销。6、财务人员要严格遵守费用报销制度,加强各项费用凭证的审核工作,对不真实原始票据应拒绝报销,检查封面金额与所附单据是否相符,凡不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报销。7、对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报销的费用项目,一律退回拒付;对于超期申报的费用,根椐规定进行报销。8、责任明确原则。对于车船等交通费、业务招待费等必须谁发生谁报销,不准代报。9、费用最低原则。责任人在使用费用时,尽可能控制费用。费用核销时,对明显浪费、不合理使用费用的,财务部一律拒报。10、费用划分原则。费用使用必须分级别、地区报销,不得合并填与。任何费用发生时必须准确计入各核算部门。11、费用清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容,交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费,对于统一票价的车票,写明核报金额。12、费用上限原则。公司制定的费用报销标准为最上限,各部门可以跟据自已的实际情况制定不高于上限标准的内